СТРАХОВОЕ ДЕЛО

 

1.      Необходимость и сущность страховой защиты общественного производства.

Социально-экономическое назначение страховой защиты состоит в обеспечении социально-экономических интересов в покрытии ущерба, возникающего при реализации риска в результате природно-климатических явлений, производственно-технологических процессов, изменений экономической конъюнктуры, правовых и политических событий, социально-ориентированных условий деятельности человека. Страховая защита формирует сложные взаимосвязи экономических явлений. По уровням страховая защита создается: на межгосударственном уровне; на национальном уровне; на отраслевом и бизнес-уровне. Значимым сектором страховой защиты является страхование. Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки.

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создан денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь участниками его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб. Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных денежных средств распространяется не только на плательщиков взносов.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории. Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: неттоплатежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, инакладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование. Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории (области, края, республики). Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

2.      Сущность, источники и организационные формы страхового фонда.

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ (в натуральном или денежном выражении), созданных для покрытия ущерба от неблагоприятных случайных явлений и компенсации потребности в деньгах. Источником формирования страхового фонда являются взносы отдельных участников страхования, объединяющихся для защиты себя от потенциального ущерба или потребности в дополнительных средствах. Средства фонда используются для выплаты компенсаций участникам страхования. Основные организационные формы страховых фондов следующие:

• государственные (фонды социального страхования) – они формируются за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц в строгом соответствии с установленными нормативами и предназначены для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и других предусмотренных законом случаях.
• фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе.
• фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.

3.      Необходимость, сущность, функции и роль страхования в современном обществе.

Необходимость страхования в современном обществе обусловлена тем, что без него невозможны современная жизнь и деятельность людей. Оно гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства. Сущность страхования заключается в отношениях между страхователем и страховщиком по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых взносов. Функции страхования:

• Рисковая. Обеспечение страховой защитой от различного рода рисков — случайных событий, ведущих к потерям.
• Инвестиционная. За счёт временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики.
• Предупредительная. За счёт части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска.
• Сберегательная. Происходит накопление денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

Роль страхования в современном обществе заключается в следующем: стабилизатор рынка – риск переносится на профессионала; формирование инвестиционного капитала – страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует развитию производства и экономики; формирование платёжеспособного спроса – страхование компенсирует страхователю убытки и оплачивает труд специалистов, занятых в страховании; развитие научно-технического прогресса – страхование способствует внедрению новых технологий и финансирует научные разработки; социальная защита населения реализуется путём создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

4.      Страховой риск и его оценка, страховой случай. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Оценка страховых рисков — это процесс оценки вероятности потерь или ущерба, которые могут возникнуть в результате конкретного события или набора событий, и определения финансовых последствий для страховой компании или страхователя. В рамках оценки страховых рисков проводится анализ различных факторов, включая вероятность наступления события, его масштаб, возможные последствия, степень уязвимости и способы минимизации потерь.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

5.      Страхователь как участник страховых отношений, застрахованное лицо, выгодоприобритатель.

Российское законодательство определяет страхователей так: это юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. То есть, как правило, страхователь — это клиент компании, желающий застраховать то, что представляет для него определенную ценность. По закону страхователь имеет право на:

• получение возмещения в случае наступления страхового случая;
• получение любой документации по своему страховому договору на бумажных и (или) электронных носителях;
• получение полной информации по своему страховому делу;
• привлечение экспертов для разрешения спорных ситуаций;
• досрочное расторжение соглашения;
• свободный выбор страховой компании;
• обращение в саморегулируемые организации или судебные органы в случае разногласий со страховщиком.

Это основные права страхователя, которые не могут быть изменены страховщиком. Но стоит обратить внимание, что в частных случаях могут устанавливаться дополнительные права страхователя в рамках заключения отдельного договора. Страхователь должен:

• своевременно и полностью оплатить стоимость полиса (страховую премию);
• соблюдать порядок и сроки обращения при наступлении страхового случая;
• предоставить страховщику все данные и полный пакет документов для расчета суммы возмещения;
• допускать экспертов к объекту страхования для проведения оценочных мероприятий;
• сообщать страховой компании о любых преобразованиях объекта, прямо влияющих на его оценочную стоимость.

Кроме того, этот список может быть дополнен в зависимости от вида и объекта страхования. Согласно действующему законодательству, страхователь несет ответственность за:

• неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по своевременной регистрации в качестве страхователя у страховщика;
• своевременную и полную уплату страховых взносов;
• своевременное представление страховщику установленной отчетности;
• своевременную и полную уплату назначенных страховых выплат застрахованным.

Застрахованный – лицо, на которое распространяется действие полиса. Именно его жизнь или здоровье будет защищено согласно договору. Часто застрахованный и страхователь – один и тот же человек. Такая ситуация будет, если кто-то купит полис для самого себя. Также это могут быть и разные лица. Например, мама оформляет защиту от несчастных случаев для своего ребенка. Тогда она выступает страхователем, а дочь или сын – застрахованным. Выгодоприобретатель – это лицо, которое получит выплату при наступлении рискового события. Его выбирает страхователь в момент заключения договора. Это может быть тот же человек, что приобретает полис, и одновременно застрахованный. Иногда выгодоприобретателем выступает третье лицо. Например, если заемщик страхует жизнь при заключении ипотечного договора, выгодоприобретателем часто указывают банк. Иногда вместо термина «выгодоприобретатель» говорят «бенефициар». Это экономическое понятие, характеризующее лицо, получающее деньги или иную выгоду. Также может использоваться термин «бенефициарный владелец», но так говорить неверно. В законе так называются люди, прямо или косвенно владеющие частью организации.

Стандартно выгодоприобретателем по договору страхования является застрахованное лицо. Для программ защиты от несчастных случаев это логично. Например, человек оформил спортивную страховку от травм во время соревнований. Если он сломает ногу или получит другое повреждение, страховая выплатит компенсацию. С ее помощью можно будет оплатить лечение и реабилитацию во время восстановительного периода. Выгодоприобретателем может быть и третье лицо, которое выбирает сам страхователь. Например, родственник, друг или вообще любой человек. Он получит выплату при наступлении несчастного случая. Это может быть летальный исход владельца полиса, когда страховая компания выплачивает крупную сумму указанному человеку. Также третьих лиц в качестве выгодоприобретателя указывают при накопительном страховании, когда выплата изначально предназначается другому человеку.

Выгодоприобретателем можно назначить любого человека. Это не обязательно должен быть законный наследник или родственник. В законе есть важное правило: если страхователь и застрахованный – разные лица, то застрахованный должен дать письменное согласие при выборе конкретного выгодоприобретателя. Иначе договор могут признать недействительным в суде по иску застрахованного или его наследников. Иногда в договоре страхования указывают сразу несколько выгодоприобретателей. Это типичная ситуация, когда заемщики страхуют жизнь при оформлении ипотеки. Страховая сумма может быть выше, чем задолженность по кредиту. Тогда при несчастном случае банк получит выплату в размере фактического долга, а остальные средства – второй выгодоприобретатель. Если страхователь не выберет выгодоприобретателя из третьих лиц, в договоре укажут его самого, или застрахованного. Если оформлена защита здоровья, то при травме или заболевании выплаты получит указанный человек. Он сможет потратить средства на лечение, восстановление или по своему усмотрению.

6.      Страховая стоимость, страховая сумма, франшиза. Страховой стоимостью по договору страхования имущества считается действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Страховая сумма – денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования при его заключении, и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая. При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором страхования, за исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. При осуществлении личного страхования страховая сумма или способ ее определения устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем в договоре страхования. То есть, страховая стоимость — это обычная среднерыночная цена имущества.    Отсюда вывод:

• Страховая сумма – предел
• Страховая стоимость – цена.

Франшиза – часть убытков, которая определена федеральным законом и (или) договором страхования, не подлежит возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере. В соответствии с условиями страхования франшиза может быть условной (страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы) и безусловной (размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы). Договором страхования могут быть предусмотрены иные виды франшизы.

7.      Страховой тариф или брутто-ставка, страховая премия (взнос, платёж) страховой фонд.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования. Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования. Страховщики обязаны применять актуарно (экономически) обоснованные страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии со стандартами актуарной деятельности. Если иное не установлено федеральными законами, страховщик устанавливает страховые тарифы в соответствии с утвержденной им методикой расчета страховых тарифов, содержащей указание на стандарты актуарной деятельности, которые были использованы при определении значений страховых тарифов.

Страховые тарифы (базовые тарифные ставки и коэффициенты к ним или предельные значения указанных коэффициентов) по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками по видам страхования на основании статистических данных (в том числе статистических данных, собираемых, обрабатываемых и анализируемых объединениями страховщиков), содержащих сведения о страховых случаях, страховых выплатах, об уровне убыточности страховых операций не менее чем за три отчетных года, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, и не менее чем за пять отчетных лет, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по страхованию жизни. Если иное не установлено федеральными законами, иностранные страховые организации вправе применять страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии с требованиями национального законодательства государства (территории), где они зарегистрированы. Страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования определяется по соглашению сторон.

Страховщик обязан представлять в орган страхового надзора методику расчета страховых тарифов (за исключением случаев, когда методика расчета страховых тарифов устанавливается Правительством Российской Федерации, уполномоченным им федеральным органом исполнительной власти или органом страхового надзора и является обязательной для применения страховщиками) и положение о формировании страховых резервов, принятые в рамках видов страхования, которые он намерен осуществлять, с приложением документов, содержащих решение уполномоченного органа управления страховщика об их утверждении, в течение пяти рабочих дней с даты такого утверждения. Страховщик обязан сообщить в орган страхового надзора об изменениях, внесенных в методику расчета страховых тарифов и положение о формировании страховых резервов, и одновременно представить документы, подтверждающие такие изменения, в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения уполномоченным органом управления страховщика.

Установленное настоящим пунктом требование о представлении положения о формировании страховых резервов в орган страхового надзора не распространяется на иностранные страховые организации.

8.      Страховой случай, ущерб, страховая выплата, страховое возмещение, страховое обеспечение, суброгация.

Страховой случай – свершившееся событие, которое было предусмотрено договором страхования (сгорел дом, угнали машину, упал на голову кирпич и т. п.). Страховой ущерб – это стоимость погибшего или частично поврежденного имущества по страховой оценке. Полная сумма ущерба либо его часть, которую необходимо выплатить страхователю, называется страховым возмещением. В личном страховании денежные средства, подлежащие выплате страхователю, называются страховой суммой. Страховая выплата – денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования, и выплачивается страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Страховая выплата по договорам страхования производится в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования. Страховщики не вправе отказать в страховой выплате по основаниям, не предусмотренным федеральным законом или договором страхования. Страховое возмещение – сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю по условиям договора страхования при наступлении страхового случая.

Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования, который выражается в процентах от указанной стоимости или исчисляется в рублях на один объект страхования.

Суброгация. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.

9.      Общие основы и принципы классификации страхования. Многообразие объектов страхования, субъектов страховой деятельности, форм организации страхования приводит к необходимости их систематизации.

В Федеральном Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 10.12.2003 г. говорится, что объектом страхования может быть любой не противоречащий законодательству имущественный интерес. Имущественный интерес возникает, в свою очередь, в связи с каким-то конкретным предметом страхования, т.е. имуществом, жизнью, здоровьем, благосостоянием. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с Законом РФ о страховании. В страховании различают две сферы деятельности: первичное страхование и перестрахование. Первичное страхование – это предоставление страховой защиты клиентам. Большинство страховых компаний занимается именно первичным страхованием. Первичное страхование может осуществляться в индивидуальной форме или на коллективной основе. Перестрахование – это передача риска от одной страховой компании другой страховой компании, оформляемая перестраховочным договором. Это специальная форма страхования между страховыми компаниями. Добровольная форма страхования базируется на следующих принципах, которые представлены ниже:

• Принцип добровольного участия проявляется в том, что страхователь заключает договор страхования по собственной воле, а не в силу законодательного принуждения. При этом страхует он только то, что считает нужным и на столько, на сколько позволяют его финансовые возможности.
• Принцип выборочного охвата связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание участвовать в страховании. Кроме того, по условиям страхования могут действовать ограничения для заключения договора (например, по возрасту).
• Принцип ограничения срока состоит в том, что начало и окончание срока страхования особо оговаривается в договоре. Страховая сумма подлежит выплате только в том случае, если страховой случай произошел в период страхования.
• Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что договор страхования вступает в силу только после уплаты разового или первого (при внесении взносов в рассрочку) платежа. Соответственно, при неуплате очередного взноса действие договора прекращается.
• Принцип страхового обеспечения на данном принципе базируется величина страховой суммы или размер страхового возмещения. По имущественному страхованию размер страхового возмещения зависит от оценки (износа) имущества, но в пределах страховой суммы, по личному страхованию страховая сумма устанавливается соглашением сторон.

Обязательная форма страхования также базируется на следующих принципах:

• Принцип обязательности (автоматичности) проявляется в том, что страхование является обязательным в силу закона. Соответствующие нормативные акты определяют перечень объектов, подлежащих страхованию, перечень событий, на случай наступления которых проводится страхование, размеры страховых взносов и периодичность их уплаты, размеры выплачиваемого возмещения, права и обязанности страхователя и страховщика.
• Принцип сплошного охвата. Суть данного принципа состоит в том, что страховщики, на которых по закону возложено обязательное страхование, должны обеспечить 100%-ный охват соответствующих объектов.
• Принцип действия обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. Если страхователь своевременно не уплатил страховые взносы, они взыскиваются с него в судебном порядке.
• Принцип бессрочности обязательного страхования действует постоянно в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом.
• Принцип нормирования страхового обеспечения. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект

10.    Деление страхования на отрасли, подотрасли и виды в рамках всеобщей классификации.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

I. по объектам страхования (видам риска);

II. по видам страхового возмещения;

III. исходя из структуры баланса.

I. Классификация страхования по объектам страхования. Человеку угрожают болезни; имуществу, например, огонь; деньгам – претензии по ответственности перед третьими лицами. Поэтому можно разделить отрасли страхования на три большие отрасли: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности. Более глубокие различия в объектах страхования позволяют выделить внутри отраслей соответствующие подотрасли. Имущественное страхование можно классифицировать, с одной стороны, по формам собственности на имущество и характеристикам страхователей, с другой стороны, по роду опасности. Особую подотрасль имущественного страхования составляет страхование предпринимательских рисков. В соответствии с Гражданским Кодексом в этом случае страховщики полностью или частично покрывают убытки от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или вследствие изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе и недополучение ожидаемых доходов. Различают и виды страхования, например, страхование автомобиля и прочее. В личном страховании можно выделить две подотрасли, исходя из различий в объектах, продолжительности страхования, реализуемой функции, а также по влиянию на уровень жизни и страхователям. Согласно I признаку различают:

1.Страхование жизни – осуществляется на случай дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или смерти в течение этого времени. Это долгосрочное страхование, в процессе которого осуществляется накопление денежных средств, т.е. реализуется сберегательная функция. Видами страхования здесь будут являться:

• страхование детей;
• страхование к бракосочетанию;
• страхование пенсий;
• страхование на дожитие до определенного договором возраста.

2. Личное страхование иное, чем страхование жизни – это страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. Такое страхование связано с покрытием расходов, возникающих в связи с негативными событиями в жизни людей. Максимальный срок страхования – один год. В этом случае реализуется рисковая функция страхования. Видами страхования являются индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование работников за счет средств предприятия; обязательное страхование пассажиров; страхование граждан, выезжающих за рубеж и т.д.

3.Смешанное страхование – это одновременное страхование от несчастных случаев, а также страхование на дожитие до окончания срока страхования или смерть в течение этого времени. Виды страхования здесь зависят от того, какую комбинацию страхования жизни, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования хотел бы иметь страхователь.

Согласно II признака личного страхования можно выделить социальное и коммерческое страхование. В социальном страховании страхователями являются работодатели и государство, обеспечивающие минимальную, жизненно необходимую защиту граждан. Видами страхования в данном случае будет обязательное медицинское страхование; государственное пенсионное страхование; социальное страхование и страхование от безработицы. Социальное страхование является обязательным для работодателей. В коммерческом страховании заключение договоров и их виды зависят от желания страхователей – физических и юридических лиц. Уровень страховой защиты определяется их финансовыми возможностями.

Следующий объект страхования – это страхование ответственности. В страховании ответственности к подотраслям относятся:

1. страхование гражданской ответственности, которое обеспечивает защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из их обязанности возмещать причиненный вред имущественным, личным или моральным интересам третьих лиц. Видами этой подотрасли являются страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности; страхование гражданской ответственности за загрязнение окружающей среды; страхование гражданской ответственности перевозчиков и т.д.

2. страхование профессиональной ответственности – защита имущественных интересов, вытекающих из необходимости возмещать причиненный в процессе исполнения профессиональных обязанностей вред интересам третьих лиц. Видами страхования в этом случае являются страхование профессиональной ответственности врачей, юристов, риэлторов, нотариусов и т.д.

II. критерий. Классификация отраслей страхования по видам страхового возмещения построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб. Обязательства страховой компании по отношению к страхователю по договору страхования могут состоять в возмещении ущерба или в выплате согласованной суммы. В страховании ущерба действует принцип запрета на обогащение, т.е. страхователь не должен обогащаться при наступлении страхового случая, например, нельзя застраховать дом, на сумму вдвое большую его реальной стоимости. При страховании ущерба возмещению подлежат конкретно доказанные суммы потерь, т.е. происходит конкретное покрытие потребности. При страховании суммы речь идет об абстрактном покрытии потребности, т.к. согласованная в договоре страховая сумма определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием страхователя и его платежеспособностью.

III критерий. Балансовая классификация отраслей страхования позволяет лицу, занимающемуся хозяйственной деятельностью, установить, все ли позиции его бизнеса, которые можно застраховать, действительно застрахованы. С точки зрения предпринимателя, различается страхование активов и пассивов. К страхованию активов относятся все важнейшие отрасли страхования ущерба. Это страхование материальных ценностей, к которым относятся основные средства, производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары. К страхованию активов относится страхование возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит соответствующее ценностное отношение страхующегося лица к вещи или праву, иначе, страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся, например, страхование кредита, страхование необходимых затрат. Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара, которое, как правило, происходит по остаточной стоимости – а это форма страхования активов. Однако, чтобы восстановить здание в случае тотального ущерба, явно не хватит средств, равных остаточной стоимости. Поэтому разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты, а это форма страхования пассивов. В развитой страховой практике существует и страхование доходов, в т. ч. и недополученных, например, от временного прекращения работы предприятия в случае пожара. Для этого необходим высокий уровень деятельности страховых организаций, солидная нормативно-правовая база и развитый методический инструментарий, а также общая устойчивость предпринимательских структур экономики.

В зависимости от способа вовлечения страхователя в страховой процесс страхование делится на обязательное и добровольное.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в соответствующих законах оговаривает обязанность юридических и физических лиц страховать определенные имущественные интересы. На сегодняшний день помимо обязательного социального страхования граждан, осуществляемого через СФР, Фонд Обязательного медицинского страхования к основным видам обязательного страхования относится страхование:

• жизни и здоровья пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;
• жизни и здоровья военнослужащих и военнообязанных;
• жизни и здоровья работников противопожарной службы;
• жизни и здоровья спасателей; медицинского персонала, работающего в психиатрии и обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ-инфицированных;
• жизни и здоровья работников ядерных объектов и т.д.

11.    Страховщики как участники страховых отношений. Расширенное понимание и официальную трактовку понятия «страховщики» дает статья №6 закона № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Согласно ей, страховщики — это «страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в установленном настоящим Законом порядке». Говоря более простым языком, страховщик — это юридическое лицо, имеющее официальную лицензию на осуществление страховой деятельности и обязующееся за определенное вознаграждение (страховую премию) возместить страхователю или выгодоприобретателю убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев. То есть в широком смысле под понятием «страховщик» все-таки принято подразумевать страховую компанию. Однако на рынке действуют еще два субъекта, которые также подходят под это определение — это страховые агенты и страховые брокеры.

В соответствии со статьей №8 все того же закона № 4015-I страховыми агентами являются физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, или юридические лица, осуществляющие деятельность на основании гражданско-правового договора от имени и за счет страховщика в соответствии с предоставленными им полномочиями. Основной обязанностью агента является подбор и продажа услуг. Он находит подходящие страховые программы у страховых компаний, с которыми сотрудничает, и предлагает их покупателю. Кроме того, агент одновременно представляет интересы страховых компаний, находя для них новых клиентов и расширяя тем самым их клиентскую базу. Согласно этой же статье ФЗ, страховыми брокерами могут быть лица, постоянно проживающие на территории России, а также организации, действующие в интересах страховых компаний и имеющие соответствующие полномочия. При этом физические лица, чтобы стать страховыми брокерами, обязательно должны иметь статус индивидуального предпринимателя с действующим ОКВЭД 66.22. Организации же должны иметь статус полноценного юридического лица, работающего автономно.

Важным отличием страхового брокера от страхового агента является то, что брокеры действуют от своего имени, не представляя интересы ни клиента, ни страховщика. При этом брокер не несет ответственности за выплату страховой премии в пользу страховой компании и за страховую выплату в пользу страхователя. Иными словами, брокер, в отличие от агента, не отвечает за исполнение договора страхования, а функционирует как коммерческий посредник. Также брокеры не имеют права заниматься исключительно посредническими функциями по оформлению обязательных видов страхования. Проще говоря, страховой брокер является коммерческим посредником, а страховой агент — коммерческим представителем. Страховой брокер осуществляет собственную предпринимательскую деятельность, в отличие от страхового агента, который действует от имени и в интересах страховой компании. Однако все без исключения участники страхового рынка по большому счету занимаются одним и тем же — обеспечивают своим клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) и их имуществу защиту от всевозможных рисков. Сегодня страховщики могут защитить ваш автомобиль, жилье, имущество, здоровье, а также обезопасить путешествие и помочь с инвестициями.

Более подробно сфера деятельности страховщиков описана в части первой Федерального закона №51 от 30 ноября 1994 года и в главе 48 Гражданского кодекса России. В частности, в статьях 953 и 967 подробно рассказывается о таких механизмах, как сострахование и перестрахование.

12.    Государственный страховой надзор: цели, функции, компетенция.  Государственный страховой надзор — орган государственного управления, осуществляющий контроль за соблюдением требований страхового законодательства страховыми организациями и обеспечивающий защиту прав и законных интересов страхователей, страховщиков и государства. Цель государственного страхового надзора — обеспечение требований страхового законодательства всеми участниками страховых отношений в целях эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков и государства. Функции государственного страхового надзора:

• ведение Государственного реестра страховых организаций;
• выдача лицензий на проведение страховой деятельности;
• установление правил формирования и размещения страховых резервов, форм учёта и показателей отчётности по страховым операциям;
• контроль за тарифами по имущественному и личному страхованию, обобщение страховой практики;
• подготовка необходимой информации и разъяснение вопросов применения законодательства в области страхования;
• разработка предложений по развитию и совершенствованию страхового дела в Российской Федерации;
• проведение мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовке кадров.

Компетенция государственного страхового надзора включает право: устанавливать основные и особые условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации страховых организаций; получать от страховых организаций установленную отчётность по страховым операциям; проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчётности и соблюдения страхового законодательства; давать указания страховым организациям по устранению выявленных нарушений и в случае их невыполнения приостанавливать, ограничивать действие либо принимать решение об отзыве лицензии; в случаях, предусмотренных законодательством, принимать меры к прекращению деятельности страховой организации.

13.    Добровольное и обязательное страхование, их отличительные признаки.

Российские законы обязывают людей и организации в определенных ситуациях страховать жизнь, здоровье и имущество других лиц, а также свою гражданскую ответственность перед ними. В некоторых случаях государство страхует людей за счет бюджетных средств и взносов в страховые фонды (например, ОМС), в других ситуациях людям приходится покупать страховки самостоятельно (ОСАГО). Обязательное страхование регулируется государством, соответственно, его условия одинаковы для всех. С одной стороны, это может быть плюсом, так как потребитель не должен беспокоиться относительно цены или состава страхового покрытия, но есть и свои минусы. Если потребитель хочет внести изменения в состав страховой защиты, по обязательному страхованию он не сможет это сделать.

Добровольное страхование — это всецело продукт договоренностей страхователя и страховщика, там состав продукта и его цена могут меняться весьма свободно, подстраиваясь под нужды клиента. Полисы добровольного страхования можно приобретать по желанию. Здесь регулятором выступает не государство, а страховая компания, а стоимость полисов и их наполнение определяются конкуренцией между страховщиками. В последние годы культура добровольного страхования в России активно развивается. Если в 2021 году платные полисы были у 40% жителей страны, то к 2023-му этот показатель вырос до 45%. Виды обязательной и добровольной форм страхования различают по нескольким критериям.

• Условия и порядок компенсаций. В обязательном страховании эти правила регулирует только законодательство, в добровольном — к законам добавляется страховой договор.
• Порядок выплат. Обязательное страхование предполагает автоматические компенсации. Деньги начинают поступать застрахованным лицам после их регистрации в государственных органах. При добровольном страховании люди и организации получают выплаты только после обращения к страховщику и подписания страхового договора.
• Срок действия страхования. Обязательная форма – бессрочная. Она действует до тех пор, пока существуют объект и субъект страхования или не изменится регулирующее законодательство. Срок добровольного страхования определяет договор между страховой компанией и получателем компенсаций.
• Размер платежей. Это заключительный критерий отличия обязательного и добровольного страхования. Объём компенсаций в первой форме единый для всех получателей, его устанавливает закон. Размер добровольных страховых выплат у всех страховщиков разный — он обусловлен условиями договора.

14.    Участники и субъекты страховых отношений на страховом рынке. Участниками отношений являются:

1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

2) страховые организации, в том числе перестраховочные организации;

2.1) иностранные страховые организации, в том числе иностранные перестраховочные организации;

3) общества взаимного страхования;

4) страховые агенты;

5) страховые брокеры;

5.1) операторы финансовых платформ;

6) актуарии;

7) Банк России, осуществляющий функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела);

8) объединения субъектов страхового дела, объединения страховых агентов, объединения страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, а также саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие страховые организации и иностранные страховые организации, саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие страховых брокеров, саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие общества взаимного страхования;

9) специализированные депозитарии;

10) оператор автоматизированной информационной системы страхования.

Страховые организации, иностранные страховые организации, общества взаимного страхования и страховые брокеры являются субъектами страхового дела. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию. С 22.08.2021 в едином государственном реестре субъектов страхового дела в отношении страховых организаций отражаются все виды страхования в рамках соответствующего вида страховой деятельности (ФЗ от 02.07.2021 N 343-ФЗ). Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела. Перечень сведений, содержащихся в едином государственном реестре субъектов страхового дела, и порядок его ведения устанавливаются органом страхового надзора.

Наименование (фирменное наименование) субъекта страхового дела – юридического лица (страховой организации, общества взаимного страхования, страхового брокера) должно содержать:

1) указание на организационно-правовую форму субъекта страхового дела;

2) указание на вид деятельности субъекта страхового дела с использованием слов либо "страхование" и (или) "перестрахование", либо "взаимное страхование", либо "страховой брокер", а также производных от таких слов и словосочетаний;

3) обозначение, индивидуализирующее субъект страхового дела;

4) указание на то, что акционерное общество является публичным, для публичных акционерных обществ;

5) слова "потребительское общество взаимного страхования" для обществ взаимного страхования.

Наименование филиала иностранной страховой организации должно содержать на русском языке:

1) слово "филиал" с указанием вида деятельности с использованием слов "страхование" и (или) "перестрахование";

2) полное наименование иностранной страховой организации, включая сведения о ее организационно-правовой форме;

3) обозначение филиала иностранной страховой организации, отличающее его от других филиалов данной иностранной страховой организации на территории Российской Федерации.

В наименовании филиала иностранной страховой организации допускается использование наименования иностранной страховой организации на английском языке.

Субъект страхового дела – юридическое лицо не вправе использовать полностью обозначение, индивидуализирующее другой субъект страхового дела. Указанное положение не распространяется на дочерние общества и аффилированные лица субъекта страхового дела, а также на иностранные страховые организации.

15.    Страхование имущества: понятие, особенности и виды. Страхование имущества — защита имущественных интересов собственников движимого и недвижимого имущества при наступлении непредвиденных негативных ситуаций: пожары, стихийные бедствия, техногенные катастрофы, кражи и так далее. При наступлении обстоятельств страховые компании выплачивают собственнику компенсацию, сумма которой прописана в договоре страхования имущества. Застраховать имущество могут физические лица. Обычно оно включает в себя следующие виды:

- страхование недвижимости;

- страхование движимого имущества, в том числе каско;

- страхование денежных вкладов, банковских ячеек, счетов и ценных бумаг;

- страхование домашних и сельскохозяйственных животных;

- страхование предметов искусства и ценностей.

Застраховать имущество также могут компании. В этом случае страхование может быть следующих видов:

- страхование имущества предприятия;

- страхование грузов;

- страхование транспортных средств (ТС), в том числе водного или воздушного транспорта;

- сельскохозяйственное страхование;

- страхование убытков, связанных с перерывами на производстве;

- страхование финансовых рисков.

Выделяют также две большие группы страхования имущества: добровольное и обязательное. В первом случае договор страхования заключается на усмотрение собственника имущества. Во втором оно является обязательным для физических лиц в некоторых случаях, а также юридических лиц — в этом случае страхование предполагает правовую защиту государственного, лизингового, залогового, арендного или личного имущества.  Договор страхования заключается добровольно, кроме случаев, прописанных в законодательной базе. К таким случаям в том числе относятся страхование транспортного средства или банковских вкладов. Правила страхования имущества для физических и юридических лиц прописаны в законодательстве РФ и документах страховых компаний. Часто они содержат:

- общие положения;

- уточнения терминологии;

- процедуру заключения договора;

- объекты страхования;

- сроки действия договора;

- тарифы;

- условия для возмещения компенсации;

- виды рисков;

- принципы оценки имущества, размера ущерба и определения объемов страховых выплат;

- порядок компенсации;

- ответственность сторон;

- правила разрешения споров и другое.

Страхование имущества всегда предполагает наличие: сторон страхового договора; объектов страхования; описания страховых случаев; оценки стоимости имущества, понесенных расходов, а также предполагаемой компенсации; сроков действия страхового договора и выплаты компенсации. Различают несколько видов договоров страхования:

• Основной договор — договор страхования всего имущества, которое принадлежит физическому или юридическому лицу.
• Дополнительный договор — договор страхования имущества, которое гражданин или предприятие получили по договору найма и оно не было застраховано наймодателем. Такой договор также могут заключить компании, которые приняли имущество на переработку, хранение, ремонт или комиссию от других организаций и граждан.
• Договор выборочного страхования — его могут использовать для имущества в собственности или взятого в аренду.
• Специальный договор — необходим для страхования имущества на период научных исследований или экспонирования на выставках.

Объекты страхования напрямую связаны с территорией страхового покрытия. Если объект перемещают с определенного адреса, страхование по нему прекращается. Не могут застраховать имущество в аварийном состоянии, а также имущество, которое не принадлежит страхователю. Объектом страхования имущества не могут быть ценные бумаги, документы, коллекции предметов искусства, драгоценности и тому подобное, если не заключается специальный договор страхования конкретного имущества. Условия страхования имущества:

• Страхователь является собственником имущества.
• Можно определить стоимость этого имущества для адекватного размера страховой выплаты.

Тарифную ставку определяют с учетом вида договора страхования, вида имущества, деятельности юрлица, а также характера риска. Сумма, условия и способ возмещения ущерба зависят от страховой ответственности, прописанной в договоре. Приблизительную стоимость полиса можно определить с помощью. После обращения клиента страхования компания проводит оценку имущества. Определяется его стоимость, выбирается метод оценки суммы ущерба, а также размер ежемесячных платежей. После этого подбирается оптимальный для застрахованного лица продукт и составляется договор. Страховую компенсацию выплачивают по выбору клиента наличным или безналичным способом. Моментом, когда страховщик выполнил свои обязательства, является день, когда средства поступили на счет клиента, или день, когда страховая компания перечислила средства.

16.    Особенности договора страхования имущества. В договоре указываются: имущественное покрытие, какие объекты подлежат страхованию, где именно они находятся; правила оценки имущества и ущерба, а также расчета компенсации; правила выплаты компенсации и сроки; ответственность сторон; суммы платежей, которые должно вносить застрахованное лицо; сроки действия договора. Застрахованное лицо может выбрать, как будет рассчитываться страховая выплата: пропорционально страховой стоимости объекта, по заключению эксперта или по первому риску — размеру страховой выплаты при прямом ущербе имуществу. Страховая сумма не может быть выше страховой стоимости. При этом может быть установлена сумма за все имущество сразу или отдельные страховые суммы за каждый объект отдельно. Договор предполагает полное или частичное возмещение ущерба, возникшего при наступлении страхового случая. Договор могут заключить на один год или неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости застрахованного имущества и суммы платежей.

17.    Личное страхование: понятие, особенности и виды. Личное страхование — совокупность видов страхования, где в качестве объекта страхования выступают имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью, здоровьем и трудоспособностью. Особенности личного страхования:

• Субъектами являются страховая компания, страхователь, застрахованное лицо или его выгодоприобретатель. Страхователями по договору личного страхования могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными — только физические лица.
• Суть личного страхования состоит в обеспечении застрахованных лиц или их выгодоприобретателей при наступлении негативных событий определёнными суммами возмещения, указанными в договоре страхования.

Виды личного страхования: страхование жизни (страхование на дожитие до определённого возраста, страхование жизни на случай смерти, страхование пенсий); страхование от несчастных случаев и болезней (страхование пассажиров, страхование детей, страхование сотрудников, страхование заёмщиков и т.д.); медицинское страхование (ОМС и ДМС, страхование туристов, выезжающих за рубеж и др.); смешанное страхование жизни, включающее несколько видов личного страхования. В зависимости от количества застрахованных лиц полис личного страхования может быть индивидуальным, когда страхуются риски одного лица, и коллективным, когда страхуются интересы группы лиц.

18.    Особенности договора личного страхования. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица. Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.

19.    Страхование ответственности: понятие, особенности и виды. Страхование ответственности — это вид страхования, который помогает компенсировать ущерб, нанесённый другому лицу. Это может быть вред чужому здоровью, жизни или имуществу, как движимому, так и недвижимому. Особенности страхования ответственности:

• Может быть добровольным (когда у человека есть желание защитить себя и других от возможных рисков, и он самостоятельно заключает договор со страховой компанией) или обязательным (когда риски страхового случая высоки, и заключить договор обязывает закон).
• Покроет не только имущественный ущерб, но и расходы на лечение, а также судебные издержки страхователя в случае необходимости.
• У любого полиса страхования ответственности есть лимит покрытия. Он изначально прописывается в договоре страхования. Если нанесённый ущерб превышает этот лимит, остаток суммы страхователь выплачивает пострадавшей стороне самостоятельно.

Некоторые виды страхования ответственности: автострахование, например, полис ОСАГО; страхование хозяев опасных производственных объектов; страхование владельцев потенциально опасных видов домашних животных; страхование профессиональной ответственности (например, в случае опасных профессий, таких как врач-хирург); страхование туроператоров; страхование владельцев самолётов, вертолётов, яхт; страхование собственников огнестрельного оружия.

20.    Особенности договора страхования гражданской ответственности. По договору страхования гражданской ответственности в зависимости от вида деятельности, осуществляемого организацией, получателями страхового возмещения (выгодоприобретателями) могут быть:

• посетители помещений, занимаемых организацией;
• третьи лица и их работники за пределами здания, в котором осуществляет деятельность организация;
• третьи лица и их работники, занимаемые соседние помещения;
• собственник помещений, арендуемых организацией.
• арендаторы помещений, принадлежащих организации и их посетители;
• собственник имущества, находящегося в управлении у организации;
• собственники и владельцы имущества, в отношении которого организацией осуществляются какие-либо работы;
• участники и посетители мероприятий, которые организует и проводит организация.

Стандартный объем страхового покрытия включает страхование ответственности:

• за причинение вреда имуществу третьих лиц.
• за причинение вреда жизни, здоровью третьих лиц.

Дополнительно могут быть застрахованы риски возмещения расходов на юридическую защиту, риски причинения вреда окружающей среде. В перечень возмещаемых расходов могут также включаться расходы на проведение экспертизы с целью установления размера ущерба и его причин. В зависимости от вида деятельности вашей организации мы предложим вам наиболее оптимальное комплексное страховое покрытие, которое может включать помимо страхования общей гражданской ответственности также страхование ответственности.

21.    Страхование предпринимательских рисков: понятие, особенности, и виды.

Страхование предпринимательских рисков — это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения страхователю-предпринимателю при наступлении страховых случаев, воздействующих на материальные, финансовые ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих потери дохода, дополнительные расходы и убытки. Особенности страхования предпринимательских рисков:

• Интерес при страховании предпринимательского риска является комплексным, то есть включает в себя все составляющие страховых убытков: реальный ущерб, упущенную выгоду и ответственность.
• Страхователем является субъект права, осуществляющий предпринимательскую деятельность (индивидуальный предприниматель, коммерческое либо некоммерческое юридическое лицо, которое ведёт предпринимательскую деятельность для достижения своих уставных целей).
• Подлежит страхованию риск самого страхователя и только в его пользу.

Некоторые виды страхования предпринимательских рисков: страхование финансов на счетах – деньги организации страхуются от хищения или другой утраты, что воспрепятствует ведению деятельности; страхование инвестиций – любой новый актив сопряжён с рисками, так как фирма может разориться, потерпеть крах; страхование при реализации продукции – товар фирмы может быть востребован сегодня, а завтра спрос на него упадёт, соответственно, компания понесёт потери, в особенности, если продукция является скоропортящейся; страхование дебиторской задолженности, когда предприятие работает на условиях отсрочки платежа с контрагентами, есть риск, что после поставки товара деньги не будут отданы; страхование средств, вкладываемых в инновационные проекты – развитие фирмы и отрасли производства требует немалых вложений, если такие проекты не окупятся, будет выплачена сумма страховой премии; страхование технической стороны производства, если ввиду непредвиденных факторов будет нарушена технология изготовления продукции, предприниматель понесёт убытки; экологическое страхование деятельности компании – при аварии на производстве может возникнуть выброс вредных веществ в атмосферу, предприятию придётся потратить немало средств на устранение последствий.

22.    Особенности договора страхования предпринимательских рисков. Для оказания страховых услуг заключается договор, который составлен по всем правилам страхования предпринимательских рисков и содержит следующие обязательные пункты:

• дату подписания и номер договора;
• юридические реквизиты обеих сторон;
• название объекта страхования;
• прописанные все права и обязанности сторон;
• указание, что конкретно является страховым случаем;
• сумма страховых выплат и порядок получения компенсации;
• прочие дополнительные условия, если таковые имеются.

К обязательным условиям соблюдения договора относят: непреднамеренность действий, которые привели к страховому случаю; возможность точно оценить сумму компенсации; универсальность рисков: пожар, например, наносит вред любому объекту; указание минимальной суммы выплачиваемой компенсации (в случае минимального ущерба при страховом случае). Особенностью данного договора является то, что по нему может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

23.    Договор страхования: общие положения, стороны, предмет, форма, содержание.

Договор страхования — это документ, который регулирует отношения страхователя и застрахованного. В нем прописаны страховые риски и то, что предусмотрено в случае их наступления. Это основной документ сделки, на который можно ссылаться при необходимости. Фактически это договор на оказание услуг. Одной стороной выступает страховая компания, которая оказывает услугу. Другой — получатель. В рамках услуги проводят страхование определенного типа, например, имущественного, жизни или здоровья. При наступлении страхового случая компания выплачивает своему клиенту возмещение. Услугу оказывают на платной основе. Такая плата называется страховой премией. Ее клиент оплачивает страховой компании, после чего и происходит заключение договора страхования на определенный срок, в этот период действует защита. Если наступает страховой случай, клиент обращается к компании, документально его подтверждает и получает деньги. В документе отражены все моменты покупки и оказания услуги. В любом случае в нем есть:

 

• данные сторон, название и юридический адрес страховой компании, ФИО и адрес страхователя;
• объект страхования;
• полный перечень страховых рисков;
• размер страховой суммы, конкретный размер страховой выплаты или формула для ее расчета;
• срок действия документа, порядок его прекращения и расторжения;
• основные и дополнительные условия, какие-либо исключения.

Перед подписанием обязательно внимательно изучите содержание договора — полностью, без исключений. Часто страховщики вносят важные пункты на дальние страницы, указывают их мелким шрифтом. А при обращении за компенсацией законно отказывают, ссылаясь на эти пункты. По итогу заключения договора страхователь получает важный документ — полис, который нужно хранить весь срок действия услуги. В нем отражены все ключевые параметры услуги, при его предъявлении будут определять размер компенсации при наступлении страхового случая.

Предмет договора страхования — то, что непосредственно подлежит страхованию. Например, можно застраховать личные вещи, когда отправляетесь в поездку. Если оформляете Каско — защите подлежит авто. Произойдет страховой случай — страховая выплатит определенную сумму.

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования (статья 969). Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных в абзаце первом настоящего пункта документов. Договор страхования может быть также заключен путем составления одного электронного документа, подписанного сторонами, или обмена электронными документами либо иными данными. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.

24.    Действие договора страхования (исполнение, прекращение, расторжение договора)

Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования.  В соответствии с правилами страхования договор прекращается в следующих случаях:

• истечения срока действия
• выполнение страховщиком обязательств (выплата страхового возмещения) в полном объеме
• ликвидация страхователя – юридического лица или смерть страхователя – физического лица
• неуплата очередной части страховой премии и пр.

Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:

• гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
• прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если законом или договором не предусмотрено иное.

25.    Социальные риски и методы управления ими. Социальные риски – это факторы нарушения нормального социального положения людей при повреждении здоровья, утраты трудоспособности или отсутствии спроса на труд (безработица), сопровождающиеся наступлением для трудозанятого населения материальной необеспеченности вследствие утраты заработка, несения дополнительных расходов, связанных с лечением, а для семей – утратой источника дохода в случае потери кормильца. Основными методами управления рисками являются отказ от проведения рисковых мероприятий, снижение риска, передача риска и принятие риска. Каждый из методов управления дополняется организационным, правовым, юридическим, экономическим и прочим инструментарием.

26.    Социально-экономическая сущность обязательного социального страхования.

Социально-экономическая сущность обязательного социального страхования заключается в системе создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан. Это происходит вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством РФ социальных страховых рисков. С экономической точки зрения обязательное социальное страхование выступает как система отношений по перераспределению национального дохода, заключающаяся в формировании за счёт обязательных страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода вследствие действия определённых универсальных социальных рисков.

27.    Понятие и базовые институты (формы) социальной защиты населения

Социальная защита населения — это система государственных и общественных мер, направленных на обеспечение социального благополучия и поддержки граждан в различных сферах их жизни. Базовые институты (формы) социальной защиты:

• Государственная социальная помощь лицам, которые из-за отсутствия необходимой трудоспособности, места работы, источников доходов не в состоянии самостоятельно обеспечить своё материальное существование.
• Государственное социальное обеспечение военнослужащих, служащих органов внутренних дел и налоговой полиции, государственных служащих, а также ряда других категорий граждан с учётом специфического характера их трудовой деятельности по выполнению важных функций государства.
• Обязательное социальное страхование экономически активного населения от рисков утраты дохода (заработной платы) из-за потери трудоспособности (болезнь, несчастный случай, старость) или места работы.
• Добровольное дополнительное (профессиональное) социальное страхование наёмных работников в рамках отдельных отраслей экономики или компаний, создание которых осуществляется на основе долгосрочных отраслевых (рамочных) или коллективных соглашений.

28.    Структура системы обязательного социального страхования в РФ. Структура системы обязательного социального страхования в РФ включает следующие элементы:

• Виды обязательного социального страхования – обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности (болезни); обязательное страхование в связи с материнством; обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; обязательное медицинское страхование; обязательное пенсионное страхование; обязательное страхование на случай смерти застрахованного лица или несовершеннолетнего члена его семьи.
• Фонды, аккумулирующие и распределяющие финансовые средства – социальный фонд России (СФР) администрирует страховые взносы на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности или в связи с материнством, а также от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное пенсионное страхование.
• Структура ФСС состоит из трёх уровней: федерального, регионального и местного. На федеральном уровне находятся председатель, правление СФР и центральный аппарат фонда. Региональные отделения организовывают и контролируют работу филиалов фонда, которые создают для работы со страхователями и застрахованными лицами.

Управление системой обязательного социального страхования осуществляется Правительством Российской Федерации.

29.    Обязательное пенсионное страхование (понятие, субъекты отношений, виды социальных страховых рисков, страховые случаи, виды страхового обеспечения).

Обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Субъектами обязательного пенсионного страхования являются страхователи, страховщик и застрахованные лица. Страховым риском признается утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая. Страховым случаем для целей настоящего Федерального закона признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца. Обязательным страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию являются:

1) страховая пенсия по старости;

2) страховая пенсия по инвалидности;

3) страховая пенсия по случаю потери кормильца;

4) фиксированная выплата к страховой пенсии;

5) накопительная пенсия;

6) единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

7) срочная пенсионная выплата;

8) выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица;

9) социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.

Установление и выплата обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию осуществляются в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом от 12 января 1996 года N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле", Федеральным законом от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", Федеральным законом "О страховых пенсиях", Федеральным законом "О накопительной пенсии" и Федеральным законом от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений".

30.    Обязательное медицинское страхование (понятие, субъекты отношений, виды социальных страховых рисков, страховые случаи, виды страхового обеспечения).

Обязательное медицинское страхование – вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования. Субъектами обязательного медицинского страхования являются:

1) застрахованные лица;

2) страхователи;

3) Федеральный фонд.

Участниками обязательного медицинского страхования являются: территориальные фонды; страховые медицинские организации; медицинские организации. Застраховать можно как общие для всех людей риски, так и специальные: при занятии спортом, активном туризме, поездке на мотоцикле, возникающие при пребывании детей в лагере. Можно застраховать детей от 2 до 17 лет и взрослых от 18 до 75 лет. Застраховать можно и себя, и всю семью. Страховой случай – совершившееся событие (заболевание, травма, иное состояние здоровья застрахованного лица, профилактические мероприятия), при наступлении которого застрахованному лицу предоставляется страховое обеспечение по обязательному медицинскому страхованию.  Средства обязательного медицинского страхования формируются за счет:

1) доходов от уплаты – страховых взносов на обязательное медицинское страхование; недоимок по взносам, налоговым платежам; начисленных пеней и штрафов;

2) средств федерального бюджета, передаваемых в бюджет Федерального фонда в случаях, установленных федеральными законами, в части компенсации выпадающих доходов в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов на обязательное медицинское страхование;

3) средств бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемых в бюджеты территориальных фондов в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации;

4) доходов от размещения временно свободных средств;

5) иных источников, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

31.    Обязательное социальное страхование временной нетрудоспособности и материнства (понятие, субъекты отношений, виды социальных страховых рисков, страховые случаи, виды страхового обеспечения).

Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам утраченного заработка (выплат, вознаграждений) или дополнительных расходов в связи с наступлением страхового случая по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Страховыми рисками по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством признаются временная утрата заработка или иных выплат, вознаграждений застрахованным лицом в связи с наступлением страхового случая либо дополнительные расходы застрахованного лица или членов его семьи в связи с наступлением страхового случая. Страховой случай по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – свершившееся событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика, а в отдельных случаях, установленных настоящим Федеральным законом, страхователя осуществлять страховое обеспечение.  Страховыми случаями по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством признаются:

1) временная нетрудоспособность застрахованного лица вследствие заболевания или травмы (за исключением временной нетрудоспособности вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) и в других случаях;

2) беременность и роды;

3) рождение ребенка (детей);

4) уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет;

5) смерть застрахованного лица или несовершеннолетнего члена его семьи.

Субъектами, т. е. участниками общественных отношений по страхованию на случай временной нетрудоспособности, являются застрахованные лица, страхователи, страховщик. Обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежат граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства (за исключением иностранных граждан, осуществляющих в Российской Федерации трудовую деятельность в соответствии со статьей 13.5 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"), а также временно пребывающие в Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" и иностранных граждан, осуществляющих в Российской Федерации трудовую деятельность в соответствии со статьей 13.5 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"):

1) лица, работающие по трудовым договорам, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества, или по договорам гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", получающих выплаты за деятельность по гражданско-правовым договорам и не работающих по трудовому договору, а также лиц, получающих страховые пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющихся опекунами или попечителями, исполняющими свои обязанности возмездно по договору об осуществлении опеки или попечительства, в том числе по договору о приемной семье), по договорам авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход");

2) государственные гражданские служащие, муниципальные служащие;

3) лица, замещающие государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъекта Российской Федерации, а также муниципальные должности, замещаемые на постоянной основе;

4) члены производственного кооператива, принимающие личное трудовое участие в его деятельности;

5) священнослужители;

6) лица, осужденные к лишению свободы и привлеченные к оплачиваемому труду.

Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с настоящим Федеральным законом, являются застрахованными лицами.

Адвокаты, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в случае, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивают за себя страховые взносы.

Застрахованные лица имеют право на получение страхового обеспечения при соблюдении условий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также Федеральным законом "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" и Федеральным законом "О погребении и похоронном деле". Лица, добровольно вступившие в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, приобретают право на получение страхового обеспечения при условии уплаты страховых взносов.

Иностранные граждане и лица без гражданства, временно пребывающие в Российской Федерации (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"), имеют право на получение страхового обеспечения в виде пособия по временной нетрудоспособности при условии уплаты за них страховых взносов страхователями за период не менее шести месяцев, предшествующих месяцу, в котором наступил страховой случай.

Застрахованные лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договорам авторского заказа, а также являющиеся авторами произведений, получающими выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, имеют право на получение страхового обеспечения при условии, что сумма страховых взносов, начисленная с выплат в их пользу, в том числе в рамках трудовых отношений, страхователями за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай, составляет в совокупном размере не менее стоимости страхового года.

Лицами, работающими по трудовым договорам, в целях настоящего Федерального закона признаются лица, заключившие в установленном порядке трудовой договор, со дня, с которого они должны были приступить к работе, а также лица, фактически допущенные к работе в соответствии с трудовым законодательством.

Законодательными, нормативными правовыми актами Российской Федерации, субъектов Российской Федерации могут устанавливаться и иные выплаты по обеспечению федеральных государственных гражданских служащих, государственных гражданских служащих субъектов Российской Федерации на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, финансируемые соответственно за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации.

Страхователями по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются лица, производящие выплаты физическим лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в том числе:

1) организации – юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории Российской Федерации;

2) индивидуальные предприниматели, в том числе главы крестьянских (фермерских) хозяйств;

3) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями.

К страхователям приравниваются адвокаты, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, добровольно вступившие в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии со статьей 4.5 настоящего Федерального закона. Указанные лица осуществляют права и несут обязанности страхователей, предусмотренные настоящим Федеральным законом, за исключением прав и обязанностей, связанных с выплатой страхового обеспечения застрахованным лицам. Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством осуществляется страховщиком, которым является Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации. Правовой статус и порядок организации деятельности Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации определяются федеральным законом.

Видами страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются следующие выплаты:

1) пособие по временной нетрудоспособности;

2) пособие по беременности и родам;

3) единовременное пособие при рождении ребенка;

4) ежемесячное пособие по уходу за ребенком;

5) социальное пособие на погребение.

Условия, размеры и порядок выплаты страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством определяются настоящим Федеральным законом, Федеральным законом от 19 мая 1995 года N 81-ФЗ "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей", Федеральным законом от 12 января 1996 года N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле".

32.    Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (понятие, субъекты отношений, виды социальных страховых рисков, страховые случаи, виды страхового обеспечения).

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний является видом социального страхования и предусматривает:

• обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;
• возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
• обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Субъекты страхования: застрахованный – физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; физическое лицо, получившее повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности; страхователь – юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; страховщик – Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации

Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастного случая на производстве и профессиональных заболеваний формируются за счет:

• обязательных страховых взносов страхователей;
• взыскиваемых штрафов и пени;
• капитализированных платежей, поступающих в случае ликвидации организаций-страхователей;
• иных поступлений, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Страховые взносы уплачиваются страхователем исходя из страхового тарифа с учетом скидки или надбавки, устанавливаемых страховщиком. Размер скидки (надбавки) устанавливается страхователю с учетом состояния охраны труда и расходов на обеспечение по страхованию, но не более 40% страхового тарифа. Страховые тарифы, дифференцируемые по группам отраслей (подотраслей) экономики в зависимости от класса профессионального риска, ежегодно устанавливаются федеральным законом. Класс профессионального риска отрасли (подотрасли) экономики, которой соответствует основной вид деятельности страхователя, определяется Фондом социального страхования РФ в соответствии с Правилами. Классификация отраслей (подотраслей) экономики по классам профессионального риска предусматривает 32 класса профессионального риска.

Обеспечение по страхованию осуществляется страховщиком. Возмещение застрахованному утраченного заработка в части оплаты труда по гражданско-правовому договору, в соответствии с которым не предусмотрена обязанность уплаты работодателем страховых взносов страховщику, а также в части выплаты авторского гонорара, на который не начислены страховые взносы, осуществляется причинителем вреда.

Страховой случай – подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательств страховщика осуществлять обеспечение по страхованию.

Профессиональный риск – вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного, связанная с исполнением им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях

33.    Страховые взносы и порядок их расчетов. Тарифы страховых взносов и предельная база для расчетов страховых взносов

Страховые взносы – это обязательные или добровольные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Взносы формируют бюджет фондов, которые оплачивают пенсии, пособия и стоимость медицинских услуг. Взносами облагаются выплаты:

• в рамках трудовых отношений;
• по гражданско-правовым договорам на выполнение работ и оказание услуг;
• по договорам авторского заказа, издательским, лицензионным и прочим, перечисленным в пп. 3 п. 1 ст. 420 НК РФ.

База для расчета взносов определяется по результатам каждого месяца нарастающим итогом с начала года. Для каждого получателя выплат она своя. В базу входят все выплаты, которые признаются объектом обложения взносами, в том числе в натуральной форме. Не следует учитывать:

• выплаты, которые освобождены от обложения взносами по ст. 422 НК РФ;
• суммы расходов, подтвержденных документами или понесенных в пределах установленных размеров, по авторским и иным договорам из п. 8 и 9 ст. 421 НК РФ. Выплаты по таким договорам учитываются для расчета взносов за вычетом сумм расходов.

В 2024 году действует единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов (далее — ЕПВБ) — 2 225 000 рублей. По ее достижении взносы уплачиваются по сниженным тарифам. Например, в общем случае вместо 30% нужно будет платить 15,1%. С вознаграждений в пользу прокуроров, сотрудников Следственного комитета РФ, судей федеральных судов, мировых судей суммы к уплате исчисляются отдельно в отношении страховых взносов на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (2,9 %) и в отношении страховых взносов на ОМС (5,1%). Взносы на ОПС за них не платятся. С 2024 года отдельно по видам страхования считаются взносы с выплат иностранцам, подлежащим в соответствии с международными договорами РФ отдельным видам (отдельному виду) обязательного социального страхования:

• на обязательное пенсионное страхование — 72,8 % от суммы страховых взносов, исчисленной по единому тарифу;
• на обязательное социальное страхование по ВНиМ — 8,9 % от суммы страховых взносов, исчисленной по единому тарифу;
• на обязательное медицинское страхование — 18,3 % от суммы страховых взносов, исчисленной по единому тарифу.

Сумма взносов к уплате за истекший месяц определяется по каждому застрахованному лицу отдельно. Она рассчитывается по формуле:

Сумма к уплате = База в пределах ЕПВБ с начала года × Тариф — сумма взносов, начисленных с начала расчетного периода по предшествующий месяц

Код тарифа	Плательщики страховых взносов	Код категории застрахованного лица	Единый тариф взносов
			с базы, не превышающей предельную величину	с сумм превышающих предельную величину базы
Код тарифа	Плательщики страховых взносов	Код категории застрахованного лица	Единый тариф взносов
			с базы, не превышающей предельную величину	с сумм превышающих предельную величину базы
01	применяющие основной тариф страховых взносов	НР, ВПНР, ВЖНР	30.0%	15.1%
06	осуществляющие деятельность в области информационных технологий	ОДИТ, ВПИТ, ВЖИТ	7.6%
07	производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов	ЧЭС, ВПЭС, ВЖЭС	0%
11	благотворительные организации, применяющие УСН	АСБ, ВПСБ, ВЖСБ	7.6%
13	получившие статус участников проекта «Сколково»	ИЦС, ВПЦС, ВЖЦС	15.0% с суммы, превышающей МРОТ
14	получившие статус участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя	КРС, ВПКС, ВЖКС	7.6%
15	получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития	ТОР, ВПТР, ВЖТР	7.6%
16	получившие статус резидента свободного порта Владивосток	СПВЛ, ВПВЛ, ВЖВЛ	7.6%
17	получившие статус резидента особой экономической зоны в Калининградской области	КЛН, ВПКЛ,ВЖКЛ	7.6%
18	осуществляющие производство и (или) оказание услуг по созданию анимационной аудиовизуальной продукции	АНМ, ВПАН,ВЖАН	7.6%
19	получившие статус участника специального административного района на территориях Калининградской области и Приморского края, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов	САР, ВЖАР, ВПАР	0%
20	признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ	МС, ВЖМС, ВПМС	15.0% с суммы, превышающей МРОТ
22	осуществляющие деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции	ЭКБ, ВЖЭК, ВПЭК	7.6%
23	получившие статус участников проекта в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах …»	ИНТЦ, ВЖТЦ, ВПТЦ	15.0% с суммы, превышающей МРОТ
24	основной вид экономической деятельности которых указан в п. 13.1 ст. 427 НК	ОВЭД, ВЖОВ, ВПОВ	15.0% с суммы, превышающей МРОТ
25	зарегистрированные на территории Курильских островов	ОСТ, ВЖОС, ВПОС	7.6%

Субъекты малого предпринимательства и некоторые другие категории страхователей, у которых в таблице указано условие по МРОТ, в 2024 году смогут платить страховые взносы по тарифу 15% в части, которая превышает МРОТ. Каждый месяц нужно выделять из суммы выплат ту часть, которая превышает МРОТ, установленный на начало расчетного периода, и применять к ней пониженный тариф.

34.    Медицинские организации в системе обязательного медицинского страхования РФ.

К медицинским организациям в сфере обязательного медицинского страхования относятся имеющие право на осуществление медицинской деятельности и включенные в соответствии с настоящим Федеральным законом в единый реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, включающий в себя сведения о медицинских организациях, подведомственных федеральным органам исполнительной власти, оказывающих медицинскую помощь, и реестры медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования по территориальным программам обязательного медицинского страхования:

1) организации любой предусмотренной законодательством Российской Федерации организационно-правовой формы;

2) индивидуальные предприниматели, осуществляющие медицинскую деятельность.

В 2023 - 2025 гг. актами ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей может устанавливаться иной срок подачи уведомления о включении медицинской организации в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере ОМС (ФЗ от 17.02.2023 N 16-ФЗ).

Медицинская организация включается в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования по территориальным программам обязательного медицинского страхования (далее также - реестр медицинских организаций), на основании уведомления, направляемого ею в территориальный фонд до 1 сентября года, предшествующего году, в котором медицинская организация намерена осуществлять деятельность в сфере обязательного медицинского страхования. Территориальный фонд не вправе отказать медицинской организации во включении в реестр медицинских организаций. Комиссией по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования в субъекте Российской Федерации могут быть установлены иные сроки подачи уведомления вновь создаваемыми медицинскими организациями. Информация о сроках и порядке подачи уведомления о включении медицинской организации в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, размещается территориальным фондом на своем официальном сайте в сети "Интернет".

В условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих, высшее должностное лицо субъекта Российской Федерации (руководитель высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации) вправе установить срок подачи уведомления о включении медицинской организации в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, отличный от предусмотренного частью 2 настоящей статьи. Информация о сроках и порядке подачи указанного уведомления размещается территориальным фондом на своем официальном сайте в сети "Интернет".

Медицинская организация, подведомственная федеральному органу исполнительной власти, вправе до 1 сентября года, предшествующего году, в котором медицинская организация намерена осуществлять деятельность в сфере обязательного медицинского страхования (для 2021 года - по 25 декабря 2020 года включительно), направить в Федеральный фонд заявку на распределение ей объемов предоставления медицинской помощи, финансовое обеспечение которой осуществляется в соответствии с пунктом 11 статьи 5 настоящего Федерального закона. Форма указанной заявки и порядок ее подачи устанавливаются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Медицинская организация, подведомственная федеральному органу исполнительной власти, подавшая такую заявку, включается Федеральным фондом в единый реестр медицинских организаций. Правительство Российской Федерации вправе устанавливать иные сроки подачи указанной заявки для вновь созданных или реорганизованных медицинских организаций, подведомственных федеральным органам исполнительной власти.

Медицинская организация, подведомственная федеральному органу исполнительной власти, вправе оказывать первичную медико-санитарную помощь и скорую, в том числе скорую специализированную, медицинскую помощь в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования. Медицинская организация, подведомственная федеральному органу исполнительной власти, вправе оказывать специализированную, в том числе высокотехнологичную, медицинскую помощь в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования. Реестр медицинских организаций содержит наименования, адреса медицинских организаций и перечень услуг, оказываемых данными медицинскими организациями в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования. Порядок ведения, форма и перечень сведений реестра медицинских организаций устанавливаются правилами обязательного медицинского страхования. Реестр медицинских организаций ведется территориальным фондом, размещается в обязательном порядке на его официальном сайте в сети "Интернет" и может дополнительно опубликовываться иными способами.

Медицинские организации, включенные в реестр медицинских организаций, не имеют права в течение года, в котором они осуществляют деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, выйти из числа медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, за исключением случаев ликвидации медицинской организации, утраты права на осуществление медицинской деятельности, банкротства или иных предусмотренных законодательством Российской Федерации случаев. Медицинская организация, включенная в реестр медицинских организаций, направившая в территориальный фонд уведомление об исключении из реестра медицинских организаций до заключения договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, исключается территориальным фондом из реестра медицинских организаций на следующий рабочий день после дня получения территориальным фондом указанного уведомления.

Медицинская организация осуществляет свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и (или) договора на оказание и оплату медицинской помощи в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования и не вправе отказать застрахованным лицам в оказании медицинской помощи в соответствии с программами обязательного медицинского страхования. Медицинские организации ведут раздельный учет по операциям со средствами обязательного медицинского страхования. Медицинские организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящиеся за пределами территории Российской Федерации, вправе оказывать виды медицинской помощи застрахованным лицам, установленные базовой программой обязательного медицинского страхования, за счет средств обязательного медицинского страхования в порядке, установленном правилами обязательного медицинского страхования.

35.    Особенности формирования доходов и расходов фондов обязательного медицинского страхования.

Доходы бюджета Федерального фонда формируются в соответствии с законодательством Российской Федерации. К доходам бюджета Федерального фонда относятся:

1) страховые взносы на обязательное медицинское страхование;

2) недоимки по взносам, налоговым платежам;

3) начисленные пени и штрафы;

4) средства федерального бюджета, передаваемые в бюджет Федерального фонда в случаях, установленных федеральными законами;

5) доходы от размещения временно свободных средств;

6) иные источники, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Расходы бюджета Федерального фонда осуществляются в целях финансового обеспечения:

1) предоставления субвенций из бюджета Федерального фонда бюджетам территориальных фондов для финансового обеспечения расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при осуществлении переданных полномочий;

2) исполнения расходных обязательств Российской Федерации, возникающих в результате принятия федеральных законов и (или) нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, и (или) нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации в сфере охраны здоровья граждан;

3) выполнения функций органа управления Федерального фонда;

4) оказания застрахованным лицам медицинской помощи;

5) ведения дела по обязательному медицинскому страхованию в части оказания застрахованным лицам медицинской помощи.

В составе расходов бюджета Федерального фонда формируется нормированный страховой запас. Размер и цели использования средств нормированного страхового запаса Федерального фонда устанавливаются федеральным законом о бюджете Федерального фонда на очередной финансовый год и на плановый период. Порядок использования средств нормированного страхового запаса Федерального фонда устанавливается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Средства нормированного страхового запаса Федерального фонда предоставляются Федеральным фондом получателям указанных средств, определенным в соответствии с порядком использования средств нормированного страхового запаса Федерального фонда, на основании соглашений, типовые формы и порядок заключения которых утверждаются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Доходы бюджетов территориальных фондов формируются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации. К доходам бюджетов территориальных фондов относятся:

1) субвенции из бюджета Федерального фонда бюджетам территориальных фондов;

2) межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджета Федерального фонда в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3) платежи субъектов Российской Федерации на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования;

4) платежи субъектов Российской Федерации на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования;

5) доходы от размещения временно свободных средств;

6) межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджета субъекта Российской Федерации, в случаях, установленных законами субъекта Российской Федерации;

6.1) межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджета субъекта Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, предоставляемые субъекту Российской Федерации на дополнительное финансовое обеспечение медицинских организаций в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих;

7) начисленные пени и штрафы, подлежащие зачислению в бюджеты территориальных фондов в соответствии с законодательством Российской Федерации;

8) иные источники, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Расходы бюджетов территориальных фондов осуществляются в целях финансового обеспечения:

1) выполнения территориальных программ обязательного медицинского страхования;

2) исполнения расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при осуществлении органами государственной власти субъектов Российской Федерации переданных полномочий Российской Федерации в результате принятия федеральных законов и (или) нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, и (или) нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации в сфере охраны здоровья граждан;

3) исполнения расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих в результате принятия законов и (или) нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации;

4) ведения дела по обязательному медицинскому страхованию страховыми медицинскими организациями;

5) выполнения функций органа управления территориального фонда.

В составе расходов бюджета территориального фонда формируется нормированный страховой запас, включающий средства:

1) для дополнительного финансового обеспечения реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования;

2) для расчетов за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в котором выдан полис обязательного медицинского страхования;

3) для финансового обеспечения мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования;

4) для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала;

5) для финансового обеспечения мер по компенсации медицинским организациям недополученных доходов в связи с сокращением объемов медицинской помощи, установленных территориальной программой обязательного медицинского страхования, в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих.

Нормированный страховой запас территориального фонда в части средств, направляемых на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования, а также на осуществление расчетов за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в котором выдан полис обязательного медицинского страхования, формируется за счет доходов бюджета территориального фонда.

Нормированный страховой запас территориального фонда в части средств, направляемых на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования, формируется за счет средств от применения в соответствии со статьей 41 настоящего Федерального закона санкций к медицинским организациям за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи.

Объем средств нормированного страхового запаса территориального фонда на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования определяется как сумма:

1) средств от применения территориальным фондом к медицинским организациям санкций за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи:

а) 35 процентов сумм, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, выявленных в результате проведения экспертизы качества медицинской помощи;

б) 35 процентов сумм, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, выявленных в результате проведения медико-экономической экспертизы;

в) 25 процентов сумм, поступивших в результате уплаты медицинской организацией штрафов за неоказание, несвоевременное оказание или оказание медицинской помощи ненадлежащего качества;

2) средств от применения страховыми медицинскими организациями к медицинским организациям санкций за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи:

а) 35 процентов сумм, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, выявленных в результате проведения экспертизы качества медицинской помощи;

б) 35 процентов сумм, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, выявленных в результате проведения медико-экономической экспертизы;

в) 25 процентов сумм, поступивших в результате уплаты медицинской организацией штрафов за неоказание, несвоевременное оказание или оказание медицинской помощи ненадлежащего качества.

Общий размер средств нормированного страхового запаса территориального фонда и цели их использования устанавливаются законом о бюджете территориального фонда в соответствии с порядком использования средств нормированного страхового запаса территориального фонда, установленным Федеральным фондом. Федеральный фонд и территориальные фонды ведут раздельный учет по направлениям расходования средств нормированного страхового запаса. Средства бюджета Федерального фонда и бюджетов территориальных фондов не входят в состав иных бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и изъятию не подлежат.

36.    Особенности формирования доходов и расходов Фонда пенсионного и социального страхования фонда РФ (Социального фонда России).

Бюджет СФР на очередной финансовый год и плановый период сформирован раздельно по каждому виду обязательного социального страхования и социального обеспечения. Доходы бюджета СФР сформированы исходя из установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативов распределения доходов от уплаченных страховых взносов исходя из единого тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (норматив установлен на уровне 72,8%), на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (норматив установлен на уровне 8,9%), на обязательное медицинское страхование, установленного в размере 30% в пределах установленной величины базы для исчисления страховых взносов, 15,1% - свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов. С 1 января 2023 г. установлен единый размер предельной величины базы для исчисления страховых взносов для обязательного пенсионного страхования, обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в отношении каждого физического лица.

Доходы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний рассчитаны исходя из среднего по видам экономической деятельности страхового тарифа в размере 0,5% к суммам выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров. Для отдельных категорий плательщиков, определенных законодательством, применены пониженные тарифы страховых взносов с учетом установленных сроков их действия. Соответствующие выпадающие доходы бюджета СФР от применения указанных пониженных тарифов страховых взносов компенсируются за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета. При формировании доходной части бюджета учтен "мораторий" на 2023 - 2025 гг. на направление страховых взносов на финансирование накопительной пенсии. Также учтены доходы бюджета СФР от поступления межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов РФ в связи с введением с 1 апреля 2022 г. ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от 8 до 17 лет, установленной Указом Президента Российской Федерации от 31 марта 2022 г. N 175, и с 1 января 2023 г. универсального пособия гражданам, имеющим детей, и беременным женщинам в рамках исполнения поручения Президента Российской Федерации от 2 мая 2021 г. N Пр-753, предоставляемых на условии софинансирования. Расходы в части обязательного пенсионного страхования сформированы с учетом следующих особенностей:

- учтено повышение пенсионного возраста, ежегодная корректировка и индексация страховых пенсий и фиксированной выплаты к страховой пенсии, а также пенсий по государственному пенсионному обеспечению с учетом предусмотренных законодательством параметров;

- расчет бюджетных ассигнований на осуществление отдельных полномочий, переданных СФР в виде выплат, пособий и компенсаций, осуществлен исходя из прогнозных показателей численности получателей, средних размеров соответствующих выплат и иных индикаторов в зависимости от характера мер государственной защиты (поддержки).

В части обязательного социального страхования расходы сформированы с учетом параметров, установленных действующим законодательством об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и об обязательном социальном страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Размеры пособий застрахованным лицам, имеющим детей, установленные в фиксированном размере, определены с учетом их ежегодной индексации с 1 февраля на индекс потребительских цен предыдущего года. При расчете расходов на финансовое обеспечение единовременных и ежемесячных страховых выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний сумма, из которой исчисляется их размер, предусмотрена с учетом ее ежегодной индексации с 1 февраля на индекс потребительских цен предыдущего года.