Главная БЕСПЛАТНО

Бухучет

Задание 1. Учет кассовых операций.

По счету 50 «Касса» имеется сальдо в сумме 780 руб.

Журнал хозяйственных операций за январь 2020 года (тыс. руб.)

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
	По приходному кассовому ордеру №418 поступили деньги с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	20900	50	51
	По приходному кассовому ордеру №420 поступили деньги с расчетного счета в кассу на командировочные расходы	3200	50	71
	По расходному кассовому ордеру №321 механику Серому И.Ф. выдано в подотчет из кассы на командировочные расходы	2100	71	50
	По приходному кассовому ордеру №428 поступили деньги в кассу от Шмелева П.С. в возврат неиспользованных подотчетных сумм	60	50	71
	По расходному кассовому ордеру №330 зоотехнику Симонову Я.П. выдано в подотчет из кассы на командировочные расходы для поездки в госплемзавод «Петровский»	1100	71	50
	По расходному кассовому ордеру № 418 выдано в подотчет Поповой Г.Я. из кассы на приобретение канцелярских принадлежностей	800	71	50
7.	По расходному кассовому ордеру № 516 и ведомостям № 49 -52 выдана заработная плата за первую половину месяца	20780	70	50

Журнал-ордер N 1 по кредиту счета N 50 "Касса"

за январь 2020 г.

Дата начала ведения журнала-ордера: 01.01.2020г.

Дата окончания ведения журнала-ордера: 31.01.2020г.

N строки	Дата	С кредита счета 50 в дебет счетов (в рублях)					Итого
N строки	Дата	51	62	70	71	и т.д.
1	11.01.2020				2100		2100
2	12.01.2020				1100		1100
3	16.01.2020				800		800
4	25.01.2020			20780			20780
				20780	4000		24780
Итого оборот по кредиту за месяц							24780

Сальдо на 01.02.2019 – 160 руб.

Главный бухгалтер

Исполнитель

31 января 2020 г.

Задание 2. Учет операций по расчетному счету

По счету 51 «Расчетный счете» имеется сальдо в сумме 1100000 руб.

Журнал хозяйственных операций за январь 2020 года (тыс. руб.)

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
	По чеку №197819 поступили деньги с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	20900	50	51
	По чеку №197819 поступили деньги с расчетного счета в кассу на командировочные расходы	3200	50	51
	Платежным поручением №671 перечислено госплемзаводу «Ивановский за приобретение племенных коров	5100	60	51
	Распоряжением банка списаны с расчетного счета проценты за пользование краткосрочными средствами	1300	66	51
	Платежным поручением №682 перечислено в бюджет	10500	69	51
	Платежным поручением №731 перечислено Московскому специализированному магазину №2 за материалы	650	60	51
	Платежным поручением №742 перечислено Степановскому кирпичному заводу за кирпич	2000	60	51
	Платежным поручением №746 перечислено Семеновскому ветснабу за медикаменты	700	60	51
	Платежным поручением №749 перечислено Химкинской нефтебазе за нефтепродукты	1500	60	51
	По платежному поручению №771 поступило на расчетный счет от молокозавода№1 приемная квитанция №111311	30000	51	62
	Платежным поручением № 271 перечислено ПМК-7 согласно приемных актов № 41 и 42 за выполненные работы по капитальному ремонту жилого дома	8000	60	51
	.По заявлению № 013 выставлен аккредитив № 011 заводу «Ровносельхозмаш»	26100	55/1	51
	Платежным поручением № 478 перечислено Бескудниковской базе РТП за приобретенную сельскохозяйственную технику	13500	60	51
	Платежным поручением № 511 зачислен остаток неиспользованных средств на приобретение с/х техники по лимитированной чековой книжке № 001715 в связи с окончанием ее срока	6000	51	55/2
15.	Закрыт неиспользованный аккредитив № 617 выставленный Ростовскому заводу сельхозмашиностроения	10000	51	55/2

Требуется:

1. Записать сальдо на начало периода по счету 51 в журнал-ордер № 2 – АПК.

2. Отразить хозяйственные операции за отчетный период в журнале-ордере № 2 – АПК.

3. Подсчитать итоги оборотов за месяц и вывести сальдо на конец отчетного периода в журнале-ордере № 2 – АПК.

4. Сверить итоги по счету 50 Касса с итогами в журнале-ордере № 1 – АПК.

Журнал-ордер N 2 по кредиту счета N 51

"Расчетные счета" за январь 2020 г.

Дата начала ведения журнала-ордера: 01.01.2020г.

Дата окончания ведения журнала-ордера: 31.01.2020г. (рублей)

N строки	Дата осуществления операции в соответствии с банковской выпиской	С кредита счета 51 в дебет счетов						Итого (по банковской выписке)
N строки		50	60	62	66	69	55	Итого (по банковской выписке)
1	01.01.2020	20900						20900
2	02.01.2020	3200						3200
3	06.01.2020		5100					5100
4	15.01.2020		650		1300			1950
5	21.01.2020		2000			10500		12500
6	22.01.2020		700					700
7	26.01.2020		1500					1500
8	27.01.2020		8000					8000
9	28.01.2020		13500				26100	39600
		24100	31450		1300	10500	26100	93450
	Итого оборот по кредиту за месяц							93450

Главный бухгалтер подпись/расшифровка

Исполнитель подпись/расшифровка

Дата

По дебету счета 51 «Расчетные счета»

Сальдо на начало месяца - 1100000 руб.

№ п/п	С кредита счетов			Всего по дебету
№ п/п	62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	55/2 «Чековые книжки»	55/1 «Аккредитивы»	Всего по дебету
10	30000	-	-	30000
14	-	6000	-	6000
15	-	-	10000	10000
Итого	30000	6000	10000	46000

Сальдо на конец месяца 1052550 руб.

3. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на начало отчетного периода имеется сальдо:

Наименование поставщиков	Сальдо на 01.01.2020г Сумма, руб.
Наименование поставщиков	дебет	кредит
Минский тракторный завод	7500
Семеновский ветснаб		700
Химкинская нефтебаза		1500
ПМК-7		8000
Бескудниковская база РТП		3500
Итого	7500	13700

3.1 За отчетный месяц в совхозе «Маяк» произошли следующие

хозяйственные операции:

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
	По счету фактуре № 701 и приемному акту № 015 от Минского тракторного завода получен трактор МТЗ-80 НДС	7000 1166.67	08 19	60 60
ИТОГО		7000
	По счету – фактуре № 611 и приемному акту № 11 от Московского специализированного магазина № 2 получены материалы склад Ткаченко И.П. (условно) НДС	590 98,33	10/9 19	60 60
ИТОГО		590
	По счету – фактуре № 118 и приемному акту № 05 от Степановского кирпичного завода получен кирпич на склад Фетисова Т.В. НДС	1805 300,83	10/8 19	60 60
ИТОГО		1805
	По счету – фактуре № 142 и приемному акту № 701 от Семеновского ветснаба получены медикаменты на склад Ткаченко И.П.	850	10/6	60
	По счету – фактуре № 0010 от Химкинской нефтебазы получены нефтепродукты на склад Пименова П.С. НДС	1280 213,33	10/3 19	60 60
ИТОГО		1280
	По приемным актам № 84 и 85 приняты выполненные ПМК-7 строительно-монтажные работы по строительству телятника	10500	08	60
	По счету – фактуре № 197 и приемному акту № 19 от Бескудниковой базы РТП получено на склад Максимовой В.И.: - сеялки зерновые НДС	7300 1216,67	08 19	60 60
ИТОГО		7373
	- запасные части НДС	1200 200	10/5 19	60 60
ИТОГО		1212
Всего по счету №197:		8585
	По счету фактуре № 901 и приемному акту № 118 от госплемзавода Ивановский» приобретены три племенных коровы для формирования основного стада	5100	08	60

Журнал-ордер N 6 по кредиту счета N 60

"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за январь 2020 г.

Дата начала ведения журнала-ордера: 01.01.2020 г.

Дата окончания ведения журнала-ордера: 31.01.2020г. (рублей)

Номер счета-фактуры

Поставщик

Сальдо на начало месяца

Номер приходного документа

С кредита счета 60

в дебет счетов

Сумма акцепта

Отметка

об оплате

Сальдо на конец месяца

дебет

кредит

дата оплаты

с расчетного счета

Итого по дебету

дебет

кредит

Итого по кредиту

№701

Минский тракторный завод

7500

п/а №015

7000

1166,67

8166,67

7000

6333,33

№142

Семеновский ветснаб

700

п/а №701

850

700

№0010

Химкинская нефтебаза

1500

1280

213,33

1493,33

1280

1713,33

ПМК-7

8000

п/а №84-85

10500

8000

№197

Бескудниковская база РТП

3500

п/а №19

7300

1200

1216,67

200

9916,67

8500

4916,67

№611

Московский спецмаг №2

п/а №11

590

98,33

688,33

590

98,33

№118

Степановский кирпичный завод

п/а №05

1805

300,83

2105,83

1805

300,83

№901

Ивановский госплемзавод

п/а №118

5100

Итого

7500

13700

29900

5725

3195,83

38820,83

35625

6333,33

15729,16

2. Отразить в журнале – ордере № 6 – АПК, приведенные хозяйственные операции по расчетам с поставщиками и подрядчиками.

3. На основании выписок банка по счетам 51 произвести отметку об оплате счетов поставщиков и подрядчиков за отчетный месяц в журнале-ордере № 6 – АПК.

4. Подсчитать итоги за месяц и вывести сальдо на конец отчетного периода по счету 60 в журнале – ордере № 6 – АПК.

4. Учет расчетов с подотчетными лицами

По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на начало отчетного периода имеется сальдо:

№ п/п	Ф.И.О. подотчетного лица	Дата возникновения задолженности	Сальдо на начало периода, руб
№ п/п	Ф.И.О. подотчетного лица	Дата возникновения задолженности	дебет	кредит
	Шмелев П.С.	21.01.05	60
	Тимошенко Л.С.	20.01.05	85
	Попова Г.Я.	30.01.05	10
	Итого:		155

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
	По авансовому отчету №111 от 16.01.05 указанные в отчете расходы командированного на семинар механика Серого И.Ф. отнесены на общехозяйственные расходы	2100	26	71
	По авансовому отчету № 112 от 18.01.05 указанные в отчете расходы командированного в госплемзавод «Петровский» зоотехника Симонова Я.П. отнесены на затраты по формированию основного стада	1100	08	71
	По указанию главного бухгалтера совхоза удержана из заработной платы экспедитора Тимошенко Л.С. подотчетная сумма (не предъявлен авансовый отчет)	85	70	71

Журнал-ордер № 7 по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Ф.И.О.

подотчетного лица

Остаток на начало месяца

Выдано под отчет

Выдано в возмещение перерасхода

Возвращены неиспользованные суммы

Израсходовано из подотчетных сумм

Сальдо на конец месяца

Дата возникновения задолженности

Д-т

К-т

дата

Счет

сумма

дата

счет

сумма

дата

с кредита сч. 71 в дебет счетов

по предъявленному отчету

с кредита счета 71 в дебет счетов

дата

сумма

Д-т

К-т

Шмелев П.С.

21.01.05

Тимошенко Л.С.

20.01.05

Попова Г.Я.

30.01.05

820

Серый И.Ф.

2100

Симонова Я.П.

1100

Итого

155

3200

2100

1100

3285

Setup.ru: Создай и раскрути свой сайт бесплатно