БУ, анализ и аудит

Шифры счетов

Наименование синтетического счета

 Сальдо, руб.

1

2

3

01

Основные средства

29000

02

Амортизация основных средств

2350

10

Материалы

1480

20

Основное производство

14040

43

Готовая продукция

10240

50

Касса

1130

51

Расчетный счет

34600

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

8610

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

16200

68

Расчеты по налогам и сборам

5270

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

4750

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

6140

71

Расчеты с подотчетными лицами

1570

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое)

290

80

Уставный капитал

46940

15.

Резервы предстоящих расходов

190

16.

Прибыли и убытки

1900

Номер

опера

ции

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Бухгалтерские проводки

Дт

Кт

1

2

7

1.

Из кассы выдано под отчет:

- Котову А.К. на командировочные расходы

- Грекову П.А. на канцелярские принадлежности

640

90

71

71

50

50

2.

Поступили материалы от поставщиков

720

10

60

3.

За счет краткосрочного кредита банка оплачено поставщикам за поступившие материалы

720

60

66

4.

Утверждены авансовые отчеты:

- Семенов В.И. за приобретенные материалы

- Боков А.П. за приобретенные товары

501

215

10

20

71

10

5.

Начислена заработная плата персоналу предприятия

11 400

20

70

6.

Начислен единый социальный налог

3420

20

69

7.

Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы:

- Семенов В.И.

- Боков А.П.

501

215

50

71

8.

От поставщиков поступили товары, стоимость которых пока не оплачена

3 150

10

60

9.

С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы

11 500

50

51

10.

Выдана из кассы заработная плата

10 300

70

50

11.

Утвержден авансовый отчет Грекова П.А. за приобретенные канцелярские принадлежности (затраты отнесены на основное производство)

60

10

20

71

10

12.

Остаток подотчетных сумм Грекова П.А. возвращен в кассу

580

50

71

13.

Удержаны из заработной платы Лариной Т.И. невозвращенные подотчетные суммы

609

71

70

50

94

14.

Возвращена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца нет)

10240

43

20

15

Списана амортизация

2350

02

01

01 Основные счета

20 Основное производство

Дт   Сн-29000

Кт

Дт    Сн-14040

Кт

15) 2350

11) 60

14) 10240

5) 11400

6) 3420

4) 716

Оборот - 15596

Оборот10240

Оборот

Оборот 2350

Ск- 19396

Ск-26650

10 Материалы

Дт   Сн-1480

Кт

43 Готовая продукция

8) 3150

4) 716

Дт     Сн-10240

Кт

2) 720

11) 60

14) 10240

4) 716

11) 60

Оборот 4646

Оборот776

Оборот 10240

Оборот

Ск-5350

Ск- 20480

60 расчеты с поставщиками

02 Амортизация основных счетов

Дт

Сн-8610 Кт

Дт

Сн-2350   Кт

3) 720

2) 720

8) 3150

Оборот 720

Оборот 3870

Оборот 0

Оборот

Ск-11310

Ск-2350

66 Расчеты по краткосрочным кредитам

68 Расчеты по налогам и сборам

Дт

Сн-16200    Кт

Дт

Сн-5270    Кт

Оборот

Оборот 0

Оборот 0

Оборот

Ск- 16200

Ск- 5270

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

70 Расчеты с персоналом по оплате труда

Дт

Кт

Дт

Кт

Сн - 290

13) 609

Сн - 6140

10) 10300

5) 11400

Оборот 0

Оборот 0

Оборот 10909

Оборот 11400

Ск -290

Ск - 6631

71 Расчеты с подотчетными лицами

69 Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

Дт

Кт

Дт

Кт

Сн- 1570

Сн-4750

1) 730

4) 716

6) 3420

7) 716

13)609

13) 609

11) 60

12) 30

Оборот 1339

Оборот 2131

Оборот  

Оборот

Ск-778

Ск 8170

80 Уставный капитал

96 Резервы предстоящих расходов

Дт

Кт

Дт

Кт

Сн-46940

Сн-190

Оборот

Оборот  

Оборот

Оборот

Ск- 46940

Ск- 190

99 Прибыли и убытки

Дт

Кт

Сн-1900

Оборот

Оборот  

Ск-1900

94 Прочие активы

Дт

Кт

13)609

13) 609

Оборот

Оборот