Журнал хозяйственных операций
Задания для 4 варианта:
-Заполнить Журнал хозяйственных операций
Ü Элементы учетной политики
Учет заготовления материалов ведется на счете 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»; Выпуск продукции осуществляется с применением счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»; Осуществляется учет сокращенной себестоимости.
ÜОстатки по счетам приведены в таблице 4.1.
Таблица 4.1
|
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
Основные средства |
3560400 |
|
Амортизация основных средств |
2337200 |
|
Материалы |
303700 |
|
Отклонения в стоимости материалов |
30500 |
|
НДС по приобретенным ценностям |
68400 |
|
Основное производство |
210000 |
|
Готовая продукция |
240000 |
|
Касса |
1000 |
|
Расчетный счет |
2509000 |
|
Расчеты с поставщиками |
2358000 |
|
Расчеты с покупателями |
1500000 |
|
Краткосрочные кредиты и займы |
380000 |
|
Расчеты по налогам и сборам |
2680 |
|
Расчеты по социальному страхованию |
80350 |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
521400 |
|
Расчеты с прочими кредиторами |
69000 |
|
Уставный капитал |
2000000 |
|
Нераспределенная прибыль |
674370 |
Журнал хозяйственных операций
Таблица 4.2
|
№ п/п |
Содержание операции, бухгалтерские документы |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. |
Поступило в оплату отгруженной продукции (детских спортивных костюмов) |
1180000 |
|
2.
|
Поступило на расчетный счет: в погашение задолженности от МП "Ольга"(за детские платья) |
118000 |
|
2.2 |
Получена ссуда банка под оплату счетов |
460000 |
|
3. 3.1 |
Перечислено с расчетного счета: Перечислен налог на доходы физических лиц |
940 |
|
3.2 |
Перечислено в погашение краткосрочных ссуд |
460000 |
|
3.3 |
Начислены проценты за пользование кредитом |
9500 |
|
3.4 |
Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом |
9500 |
|
4. |
Приобретено у ООО «Вега» производственное оборудование - отпускная цена - НДС |
400000 72000 |
|
4.2 |
оборудование принято в эксплуатацию |
? |
|
5.
5.1 |
Вследствие физического износа списано оборудование - первоначальная стоимость - амортизация, начисленная за время эксплуатации - остаточная стоимость |
160000 159800 ? |
|
5.2 |
- расходы по демонтажу: - - оплата труда рабочим, осуществляющим демонтаж - страховые взносы |
400 ? ? |
|
5.3 |
- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации |
2300 |
|
6. 6.1 |
Начислена амортизация, в том числе: - производственного оборудования |
158003 |
|
6.2 |
- зданий и хозяйственного инвентаря цехов |
23000 |
|
6.3 |
- зданий и инвентаря общехозяйственного назначения |
7200 |
|
7. |
Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит) |
1000000 |
|
8. |
Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%) |
? |
|
9. 9.1 |
Акцептованы счета поставщиков за материалы: счет № 89 ООО "Москва" - - фактурная стоимость - - НДС |
25000 4500 |
|
9.2 |
счет № 176 ЗАО "Прага" - - фактурная стоимость - НДС |
40000 7200 |
|
10. |
Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы |
? |
|
11.
11.1 11.2 |
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы: - от ООО «Москва» - от ЗАО «Прага» |
20000 35000 |
|
11.3 |
Списан НДС по поступившим материалам |
? |
|
12. |
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам |
? |
|
13. 13.1 |
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам): для пошива детских платьев и костюмов |
260000 |
|
13.2 |
-на нужды производственных подразделений |
18500 |
|
13.3 |
-на нужды управления |
30000 |
|
14. 14.1 |
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для пошива детских платьев, в том числе на |
? |
|
14.2 |
- производство |
? |
|
14.3 |
- нужды управления |
? |
|
15. |
С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март |
521400 |
|
16. |
Выдана из кассы заработная плата за март |
521400 |
|
17. 17.1 |
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе : -рабочим за пошив детских платьев и костюмов |
240000 |
|
17.2 |
- рабочим, обслуживающим оборудование |
40000 |
|
17.3 |
-персоналу цехов |
90000 |
|
17.4 |
-управленческому персоналу |
100000 |
|
18. 18.1 |
Начислены страховые взносы на суммы заработной платы труда, начисленной: - рабочим за пошив детских платьев и костюмов |
? |
|
18.2 |
- рабочим, обслуживающим оборудование |
? |
|
18.3 |
- персоналу цехов |
? |
|
18.4 |
- управленческому персоналу |
? |
|
19. |
В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ |
52700 |
|
20. |
- Списаны на затраты производства общепроизводственные расходы |
? |
|
21. |
Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости: - детские платья и спортивные костюмы |
1000000 |
|
22. |
списана фактическая себестоимость выпущенной продукции |
? |
Журнал хозяйственных операций
|
№ п/п |
Содержание операции, бухгалтерские документы |
Сумма, руб. |
Дт |
Кт |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Поступило в оплату отгруженной продукции (детских спортивных костюмов) |
1180000 |
51 |
62 |
|
2.
|
Поступило на расчетный счет: в погашение задолженности от МП "Ольга" (за детские платья) |
118000 |
51 |
62 |
|
2.2 |
Получена ссуда банка под оплату счетов |
460000 |
51 |
66 |
|
3. 3.1 |
Перечислено с расчетного счета: Перечислен налог на доходы физических лиц |
940 |
68 |
51 |
|
3.2 |
Перечислено в погашение краткосрочных ссуд |
460000 |
66 |
51 |
|
3.3 |
Начислены проценты за пользование кредитом |
9500 |
91 |
66 |
|
3.4 |
Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом |
9500 |
66 |
51 |
|
4. |
Приобретено у ООО «Вега» производственное оборудование - отпускная цена - НДС |
400000 72000 |
08 19 |
60 60 |
|
4.2 |
оборудование принято в эксплуатацию |
400000 |
01 |
08 |
|
5.
5.1 |
Вследствие физического износа списано оборудование - первоначальная стоимость - амортизация, начисленная за время эксплуатации - остаточная стоимость |
160000
159800 200 |
01
02 91 |
01
01 01 |
|
5.2 |
- расходы по демонтажу: - - оплата труда рабочим, осуществляющим демонтаж - страховые взносы |
400 120 |
91 91 |
70 69 |
|
5.3 |
- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации |
2300 |
10 |
91 |
|
6. 6.1 |
Начислена амортизация, в том числе: - производственного оборудования |
158003 |
20 |
02 |
|
6.2 |
- зданий и хозяйственного инвентаря цехов |
23000 |
25 |
02 |
|
6.3 |
- зданий и инвентаря общехозяйственного назначения |
7200 |
26 |
02 |
|
7. |
Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит) |
1000000 |
58 |
51 |
|
8. |
Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%) |
10000 |
51 |
91 |
|
9. 9.1 |
Акцептованы счета поставщиков за материалы: счет № 89 ООО "Москва" - - фактурная стоимость - - НДС |
25000 4500 |
15 19 |
60 60 |
|
9.2 |
счет № 176 ЗАО "Прага" - - фактурная стоимость - НДС |
40000 7200 |
15 19 |
60 60 |
|
10. |
Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы |
76700 |
60 |
51 |
|
11. 11.1 11.2 |
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы: - от ООО «Москва» - от ЗАО «Прага» |
20000 35000 |
10 10 |
15 15 |
|
11.3 |
Списан НДС по поступившим материалам |
11700 |
68 |
19 |
|
12. |
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам |
10000 |
16 |
15 |
|
13. 13.1 |
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам): для пошива детских платьев и костюмов |
260000 |
20 |
10 |
|
13.2 |
- на нужды производственных подразделений |
18500 |
25 |
10 |
|
13.3 |
- на нужды управления |
30000 |
26 |
10 |
|
14. 14.1 |
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для пошива детских платьев, в том числе на |
|
|
|
|
14.2 |
- производство |
15000 |
20 |
16 |
|
14.3 |
- нужды управления |
25500 |
26 |
16 |
|
15. |
С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март |
521400 |
50 |
51 |
|
16. |
Выдана из кассы заработная плата за март |
521400 |
70 |
50 |
|
17. 17.1 |
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе: - рабочим за пошив детских платьев и костюмов |
240000 |
20 |
70 |
|
17.2 |
- рабочим, обслуживающим оборудование |
40000 |
23 |
70 |
|
17.3 |
- персоналу цехов |
90000 |
25 |
70 |
|
17.4 |
- управленческому персоналу |
100000 |
26 |
70 |
|
18. 18.1 |
Начислены страховые взносы на суммы заработной платы труда, начисленной: - рабочим за пошив детских платьев и костюмов |
72000 |
20 |
69 |
|
18.2 |
- рабочим, обслуживающим оборудование |
12000 |
23 |
69 |
|
18.3 |
- персоналу цехов |
27000 |
25 |
69 |
|
18.4 |
- управленческому персоналу |
30000 |
26 |
69 |
|
19. |
В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ |
52700 |
70 |
68 |
|
20. |
Распределены между изделиями (детские платья и детские спортивные костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы |
158500 |
20 |
25 |
|
21. |
Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости: - детские платья и спортивные костюмы |
1000000 |
43 |
20 |
Расчет отчисления в фонды социального страхования и обеспечения
|
Наименование персонала организации |
Заработная плата |
СВ (30% ) |
|||
|
В пенсионный фонд (22 %) |
В фонд соц. страхования (2,9 %) |
В фонд медиц. страхован (5,1%) |
Итого |
||
|
1. рабочие основного производства; |
240000 |
52800
|
6960
|
12240
|
72000
|
|
2. рабочие вспомогательного производства; |
40000 |
8800
|
1160
|
2040
|
12000
|
|
3.администрация цехов основного производства; |
90000 |
19800
|
2610
|
4590
|
27000
|
|
4. администрация персонала заводоуправления |
100000 |
22000
|
2900
|
5100
|
30000
|
Счета синтетического учета
|
Счет № 01 Основные средства |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
3560400 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
5.1. |
320000 |
|
4.2. |
400000 |
|
|
|
5.1. |
160000 |
|
|
|
Оборот по дебету |
160000 |
Оборот по кредиту |
320000 |
|
Сальдо на конец месяца |
3400400 |
|
|
|
Счет № 02 Амортизация основных средств |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
Сальдо на нач. мес. |
2337200 |
|
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
5.1. |
159800 |
6 |
188203 |
|
Оборот по дебету |
159800 |
Оборот по кредиту |
188 203 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
2 365 603 |
|
Счет № 08 Вложения во внеоборотные активы |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
4 |
400000 |
4.2. |
400000 |
|
Оборот по дебету |
400000 |
Оборот по кредиту |
400000 |
|
Сальдо на конец месяца |
0 |
|
|
|
Счет № 10 Материалы |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
303 700 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
5.3. |
2300 |
13 |
308500 |
|
11 |
55000 |
|
|
|
Оборот по дебету |
57300 |
Оборот по кредиту |
308500 |
|
Сальдо на конец месяца |
361000 |
|
|
|
Счет № 19 НДС по приобретенным материальным ценностям |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
68 400 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
4 |
72000 |
11.3. |
11700 |
|
9.1. |
4500 |
|
|
|
9.2. |
7200 |
|
|
|
Оборот по дебету |
83700 |
Оборот по кредиту |
11700 |
|
Сальдо на конец месяца |
140 400 |
|
|
|
Счет № 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
9.1. |
25000 |
11 |
55000 |
|
9.2. |
40000 |
12 |
10000 |
|
Оборот по дебету |
65000 |
Оборот по кредиту |
65000 |
|
Сальдо на конец месяца |
0 |
|
|
|
Счет № 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
30 500 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
14 |
40500 |
|
12 |
10000 |
|
|
|
Оборот по дебету |
10000 |
Оборот по кредиту |
40500 |
|
Сальдо на конец месяца |
0 |
|
|
|
Счет № 20 Основное производство |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
210 000 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
6.1. |
158003 |
21 |
1000000 |
|
13.1. |
260000 |
|
|
|
14.2. |
15000 |
|
|
|
17.1. |
240000 |
|
|
|
18.1. |
72000 |
|
|
|
20 |
158500 |
|
|
|
Оборот по дебету |
903 503 |
Оборот по кредиту |
1000000 |
|
Сальдо на конец месяца |
113 503 |
|
|
|
Счет № 25 Общепроизводственные расходы |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
6.2. |
23000 |
20 |
158500 |
|
13.2. |
18500 |
|
|
|
17.3. |
90000 |
|
|
|
18.3. |
27000 |
|
|
|
Оборот по дебету |
158500 |
Оборот по кредиту |
158500 |
|
Сальдо на конец месяца |
0 |
|
|
|
Счет № 23 Вспомогательное производство |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
17.2. |
40000 |
|
|
|
18.2. |
12000 |
|
|
|
Оборот по дебету |
52000 |
Оборот по кредиту |
0 |
|
Сальдо на конец месяца |
52000 |
|
|
|
Счет № 26 Общехозяйственные расходы |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
6.3. |
7200 |
|
|
|
13.3. |
30000 |
|
|
|
14.3. |
25500 |
|
|
|
17.4. |
100000 |
|
|
|
18.4. |
30000 |
|
|
|
Оборот по дебету |
192700 |
Оборот по кредиту |
0 |
|
Сальдо на конец месяца |
52000 |
|
|
|
Счет № 43 Готовая продукция |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
240 000 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
21 |
1000000 |
|
|
|
Оборот по дебету |
1000000 |
Оборот по кредиту |
0 |
|
Сальдо на конец месяца |
1 240 000 |
|
|
|
Счет № 50 Касса |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
1 000 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
15 |
521400 |
16 |
521400 |
|
Оборот по дебету |
521400 |
Оборот по кредиту |
521400 |
|
Сальдо на конец месяца |
1 000 |
|
|
|
Счет № 51 Расчетный счет |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
2 509 000 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
3.1. |
940 |
|
1 |
1180000 |
3.2. |
460000 |
|
2 |
118999 |
3.4. |
9500 |
|
2.2. |
460000 |
7 |
1000000 |
|
8 |
10000 |
10 |
76700 |
|
|
|
15 |
521400 |
|
Оборот по дебету |
1768999 |
Оборот по кредиту |
2068540 |
|
Сальдо на конец месяца |
2 209 459 |
|
|
|
Счет № 58 Финансовые вложения |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
7 |
1000000 |
|
|
|
Оборот по дебету |
1000000 |
Оборот по кредиту |
0 |
|
Сальдо на конец месяца |
1000000 |
|
|
|
Счет № 62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
1 500 000 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
1 |
1180000 |
|
|
|
2 |
118000 |
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
1298000 |
|
Сальдо на конец месяца |
202000 |
|
|
|
Счет № 60 Расчеты с поставщиками |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
Сальдо на нач. мес. |
2 358 000 |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
10 |
76700 |
4 |
472 000 |
|
|
|
9 |
76700 |
|
Оборот по дебету |
76700 |
Оборот по кредиту |
548 700 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
2 830 000 |
|
Счет № 66 Расчеты краткосрочным кредитам и займам |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
Сальдо на нач. мес. |
380 000 |
|
3.2. |
460000 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
3.4. |
9500 |
2.2. |
460000 |
|
|
|
3.3. |
9500 |
|
Оборот по дебету |
469500 |
Оборот по кредиту |
460000 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
370500 |
|
Счет № 68 Расчеты по налогам и сборам |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
Сальдо на нач. мес. |
2 680 |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
3.1. |
940 |
19 |
52700 |
|
11.3. |
11700 |
|
|
|
Оборот по дебету |
12640 |
Оборот по кредиту |
52700 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
42 740 |
|
Счет № 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
Сальдо на нач. мес. |
80 350,0 |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
|
|
5.2. |
120 |
|
|
|
18 |
141000 |
|
Оборот по дебету |
0 |
Оборот по кредиту |
141120 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
221 470 |
|
Счет № 70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
Сальдо на нач. мес. |
521 400 |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
16 |
521400 |
5.2. |
400 |
|
19 |
52700 |
17 |
470000 |
|
Оборот по дебету |
574100 |
Оборот по кредиту |
470400 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
417 700 |
|
Счет № 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на нач. мес. |
|
Сальдо на нач. мес. |
69 000 |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
Оборот по дебету |
0 |
Оборот по кредиту |
0 |
|
Сальдо на конец месяца |
|
Сальдо на конец месяца |
69 000 |
|
Счет № 80 Уставный капитал |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
Сальдо на нач. мес. |
2 000 000 |
|
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
0 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
2 000 000 |
|
Счет № 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
Сальдо на нач. мес. |
674 370 |
|
|
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
Оборот по дебету |
0 |
Оборот по кредиту |
0 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
674 370 |
|
Счет № 91 Прочие доходы и расходы |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции, Сумма, руб. |
|
Сальдо на нач. мес. |
|
|
3.3. |
9500 |
№ операции, Сумма, руб. |
|
|
5.1. |
200 |
5.3. |
2300 |
|
5.2. |
520 |
8 |
10000 |
|
Оборот по дебету |
10220 |
Оборот по кредиту |
12300 |
|
|
|
Сальдо на конец месяца |
|
|
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета |
|||||||
|
Код счета |
Наименование счета |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо конечное |
|||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
01 |
Основные средства |
3560 400 |
|
560000 |
320000 |
3 800 400 |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
2 337 200 |
159800 |
188203 |
|
2 365 603 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
|
|
400000 |
400000 |
|
|
|
10 |
Материалы |
303 700 |
|
57300 |
308500 |
52 500 |
|
|
15 |
Заготовление и приобретение материалов |
|
|
65000 |
65000 |
|
|
|
16 |
Отклонения в стоимости материалов |
30 500 |
|
10 000 |
40500 |
|
|
|
19 |
НДС по приобретенным материальным ценностям |
68 400 |
|
83 700 |
11700 |
140 400 |
|
|
20 |
Основное производство |
210000 |
|
903503 |
1000000 |
113 503 |
|
|
23 |
Вспомогательное производство |
|
|
52000 |
|
52 000 |
|
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
158500 |
158500 |
|
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
192700 |
|
192 700 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
240 000 |
|
1000000 |
|
1 240 000 |
|
|
50 |
Касса |
1 000 |
|
521400 |
521400 |
1 000 |
|
|
51 |
Расчетный счет |
2 509 000 |
|
1768000 |
2068540 |
2 208 460 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
|
|
1000000 |
|
1 000 000 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
2 358 000 |
76700 |
548 700 |
|
2 830 000 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
1 500 000 |
|
|
1298000 |
202 000 |
|
|
66 |
Краткосрочные кредиты и займы |
|
380 000 |
469500 |
469500 |
|
380 000 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
2 680 |
65340 |
|
62 660 |
|
|
69 |
Расчёты по социальному страхованию и обеспечению |
|
80 350 |
|
141120 |
|
221 470 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
521 400 |
521400 |
523100 |
|
523 100 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
69000 |
|
|
|
69 000 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
2000000 |
|
|
|
2 000 000 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
674370 |
|
|
|
674370 |
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
10220 |
12300 |
|
2080 |
|
|
ИТОГО |
8 423 000 |
8 423 000 |
8075063 |
8075063 |
9 065 623 |
9065623 |
