Журнал хозяйственных операций
ООО ЭДЭМ
Журнал хозяйственных операций за апрель месяц
|
№ |
Содержание операций |
Дебет |
Кредит |
Сумма: |
|
1 |
Получено в кассу с расчётного счёта на заработную плату. |
50 |
51 |
200000 |
|
2 |
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности: А) организация страхования; Б) бюджету. ИТОГО: |
69 69 |
51 51 |
45000 41000 |
|
3 |
Выдана из кассы заработанная плата. |
70 |
50 |
188000 |
|
4 |
Выдано из кассы под лтчёт. |
71 |
50 |
2000 |
|
5 |
Акцептован счёт ОАО»Текстиль» за принятые на склад мтериалы. А)покупная стоимость; Б)НДС 18% ИТОГО: |
10 18 |
60 60 |
(69000) 58475 10525 |
|
6 |
Акцептован счёт ОАО «Автотранс» за перевозку материалов. А) стоимость работ Б) НДС18% ИТОГО: |
10 19 |
60 60 |
(5000) 4237 763 |
|
7 |
Перечислено с расчётного счёта: А) ОАО «Текстиль» Б) ОАО «Автотранс» ИТОГО: |
60 60 |
51 51 |
69000 5000 |
|
8 |
Предъявлено к возмещению НДС |
68 |
19 |
11288 (10525+763) |
|
9 |
Отпущены со склада материалы: А) на основное производство, Б) на обслуживание оборудования, В) на общехозяйственные нужды ИТОГО: |
20 25 26 |
10 10 10 |
132000 24000 3000 |
|
10 |
Начислена заработная плата: А) рабочим основного производства, Б)персоналу цехов, В) персоналу заводоуправленияю ИТОГО: |
20 25 26 |
70 70 70 |
100000 40000 5000 |
|
11 |
Отчисленно от заработной платы ЕСН 26% А) рабочим основного производства
Б) персоналу цехов
В) персоналу заводоуправления.
ИТОГО: |
20
25
26 |
69
69
69 |
26000 (100000*,026) 10400 (40000*0,26) 1300 (5000*0,26) |
|
12 |
Удержано из заработной платы налог на доход. |
70 |
68 |
22800 |
|
13 |
Начислена амортизация: А) по оборудованию и основным средствам цехового назначения Б) по основным средствам заводского назначения ИТОГО: |
25 20 |
02 02 |
1640 990 |
|
14 |
Списаны на основное производство общепроизводственные расходы. |
20 |
25 |
76040 (24000+40000+10400+1640) |
|
15 |
Списаны на основное производство общехозяйственные расходы. |
20
|
26 |
9300 (3000+5000+1300) |
|
16 |
Оприходовано на склад из основного производства готовая продукция по сумме фактических затрат. НЗП на конец месяца 45000 |
43 |
20 |
299330 (132000+100000+26000+ +990+76040+9300-45000) |
|
17 |
Предъявлен счёт покупателю за отгруженную готовую продукцию по договорной цене. |
62 |
90-1 |
620000 |
|
18 |
Акцептован счёт ОАО «Автотранс» за перевозку готовой продукции на ж/д станцию. А) стоимость работы. Б) НДС ИТОГО: |
43 19 |
60 60 |
(23000) 19492 3508 |
|
19 |
Поступили деньги на расчётный счёт от покупателя. |
51 |
62 |
526000 |
|
20 |
Списана фактическая себестоимость от реализации готовой продукции. |
90-2 |
43 |
299330 |
|
21 |
Начислен НДС по Реализации готовой продукции. |
90-3 |
68 |
94576 (6200000*18/118) |
|
22 |
Списаны расходы на продажу готовой продукции. |
90-2 |
43 |
23000 |
|
23 |
Перечислено с расчётного счёта ОАО «Автотранс» за перевозку готовой продукции. |
60 |
51 |
23000 |
|
24 |
Предъявлен к возмещению НДС. |
68 |
19 |
98084 (3508+94576) |
|
25 |
Списан финансовый результат от продажи продукции. |
90-9 |
99 |
203094 (620000-299330-94576-23000) |
