Контрольная работа

по дисциплине

«Деньги,  кредит, банки»

для студентов по специальностям:

Бухгалтерский учет, анализ и аудит,

Финансы и кредит

 

 

 

 

Студента (ки)______________________________

_____________ курса

 

 

 

 

 

 

 

 

Рязань2015

 

Задание 1. Определить денежную стоимость товаров. Цель задания: Освоить использование функции денег как меры стоимости в практической деятельности предприятий.

Методика решения задачи:

1.Рассчитать цену реализации каждого товара по формуле:

                                  У=С+А+Пр;

Где У-цена товара, С- фактические издержки и расходы по сбыту,

А- накладные расходы и расходы по сбыту, Пр- средняя норма прибыли на данном рынке.

2. Определить денежную стоимость каждого товара, всех товаров.

Таблица 1 -Исходные данные

Наименование товара	Реализо-вано, ц	Цена за 1 ц, руб.	в т.ч., руб.			Стоимость товара, руб.
			Издерж-ки	Наклад-ные	При-быль
Пшеница	10200		10,0
Гречиха	250		19,6
Ячмень	700		19,6
Картофель	800		10,8
Итого по рас-тениеводству
Молоко	17000		23,9
Шерсть	25		1340,0
Мясо КРС	110		164,2
Итого по жи-вотноводству

Средняя норма прибыли- 28 %.

Накладные расходы по сбыту, %

Пшеница -12,1

Гречиха- 13,2

Ячмень- 11,9

Картофель- 11,0

Молоко- 10,9

Шерсть- 10,4

Мясо КРС- 9,6

 

Решение:

Наименование товара	Реализовано, ц	Цена за 1 ц, руб.	в т.ч., руб.			Стоимость товара, руб.
			Издержки	Накладные	Прибыль
Пшеница	10200	14,35	10	1,21	3,14	146357,76
Гречиха	250	28,40	19,6	2,59	6,21	7099,90
Ячмень	700	28,07	19,6	2,33	6,14	19651,43
Картофель	800	15,34	10,8	1,19	3,36	12275,71
Итого по растениеводству	11950	86,17	60	7,32	18,85	185384,81
Молоко	17000	33,93	23,9	2,61	7,42	576750,98
Шерсть	25	1893,58	1340	139,36	414,22	47339,52
Мясо КРС	110	230,35	164,2	15,76	50,39	25338,82
Итого по животноводству	17135	2157,86	1528,1	157,73	472,03	649429,31

 

Задание 2. Расчет денежного оборота организации.

Цель задания: освоить понятие денежного оборота, его структуру товарного, нетоварного характера, безналичный и налично-денежный оборот.

Методика решения задачи:

1.     Из отчета о движении денежных средств (форма 4) берутся данные по платежам.

2.     Выбираются виды и суммы платежей.

3.     Путем суммирования всех платежей определяется денежный оборот по организации.

4.     Определяется структура денежного оборота на предмет товарного и нетоварного характера в абсолютной и относительной величинах.

5.     Определяется доля безналичного и налично-денежного оборота в общем денежном обороте.

Денежный оборот по организации = Σ платежей + Σ товаров.

Таблица 2 - Структура денежного оборота

Наименование платежей	Σ денежного оборота, тыс.руб.	% к Σ денежного оборота
Оплата труда	490                        но	19,10
Пенсионный фонд	24                          бн	0,94
Погашение кредитов	115                         бн	4,48
Социальные льготы к пенсиям	10                           бн	0,39
Благотворительные цели	0,9                         бн	0,04
Срочные депозитные вклады	20                          но	0,78
Бензин	913,5                    бн	35,61
Диз. топливо	904,5                       бн	35,26
Уголь	35,7                         бн	1,39
Электроэнергия	49,61                        бн	1,93
Тракторы	1,445                        бн	0,06
Племенные телочки	0,561                       бн	0,02
Итого	2520,567	100,00

 

Наличный оборот –_______19,88__________ %

Безналичный оборот –__________88,12_______ %

В структуре организации преобладает _________бн___________оборот.

 

Задание 3. Расчет коэффициента оборачиваемости денег и оборачиваемости денег в днях.

Цель задания. Освоить методику расчета показателей по эффективному использованию денег в организациях.

Провести анализ использования денег в обращении на основании нижеприведенных данных таблицы 7. Рассчитать среднее сальдо, сумму оборотов и оборачиваемость денег по счетам 50 и 51.

Таблица 3 - Исходные данные для расчета оборачиваемости денег

Месяцы	Сальдо по счету 50	Обороты по счету 50	Сальдо по счету 51	Обороты по счету 51
Январь	10000	18000	120000	32800
Февраль	12300	9600	125000	21000
Март	15200	12100	131000	11900
Апрель	15000	11200	105000	36500
Май	21000	12000	100000	95000
Июнь	18000	20000	140000	76000
Июль	18200	24000	145000	48500
Август	35000	28000	132000	26000
Сентябрь	28000	24000	128000	143000
Октябрь	25500	20000	150000	79000
Ноябрь	20300	15000	142000	107000
Декабрь	23000	17000	137000	150000
Январь	22500	18000	143000	125000

 

Методика решения задачи:

1. Рассчитывается среднее сальдо по счетам 50 и 51 с помощью формулы средней хронологической:

С = (½ n₁ +n₂ + n₃ +… + ½n_n)/ n – 1

2.Суммируются обороты по кредиту счетов 50 и 51.

3. Проводится расчет коэффициента оборачиваемости по формуле:

К_об = О/ С,

где О – обороты по кредиту счетов

С – среднее сальдо счетов,

К_об - коэффициент оборачиваемости.

4.Определяется продолжительность одного оборота в днях по формуле:

П = 360 / К_об

Расчет

1. Определим среднее сальдо по счетам:

Сумма сальдо по сч. 50 = 264000

Сумма сальдо по сч. 50 = 1698000

2. Определим сумму оборотов по кредиту счетов 50 и 51

Сумма оборотов по кредиту счета 50 = 228900

Сумма оборотов по кредиту счета 51 = 951700

3. Рассчитаем коэффициент оборачиваемости

К_об = О/ С,

где О – обороты по кредиту счетов

С – среднее сальдо счетов,

К_об - коэффициент оборачиваемости.

      

4. Определим продолжительность одного оборота в днях по формуле:

П = 360 / К_об

   

 

Задание 4. Определить массу денег  и количество денег для обращения.

 

Цель задания:  Освоить методику определения годовой предельной массы денег и количество денег находящихся в обращении в пределах этой массы в организациях.

Методика решения задачи:

1.     Определяется годовая масса денег с использованием уравнения обмена.

MV=PQ, где

М- масса денег, руб.

V- скорость обращения денег в хозяйстве, раз.

P- цена за единицу продукции, руб.

Q –реализация товаров, ц.,т.,кг.,шт.

PQ= ?

Таблица 4 - Исходные данные

Покупка товаров	Количество, ц, гол, кв\ч.	Цена за 1 ед., тыс.руб.
Бензин	3500	261
Дизтопливо	4500	201
Уголь	1700	21
Электроэнергия	1210	4,1
Тракторы	5	2000
Телята	110	5,1

 

V = 39.8

Решение:

Составим расчетную таблицу

 

Определим годовую массу денег с использованием уравнения обмена.

MV=PQ, где

М- масса денег, руб.; V- скорость обращения денег в хозяйстве, раз.

P- цена за единицу продукции, руб.; Q –реализация товаров, ц.,т.,кг.,шт.

PQ = 1869222 тыс. руб. по всем товарам

Задание 5. Определить очередность списания денежных средств с расчетного счета аграрного формирования с остатком в сумме 4500 тыс. руб. и поступивших к оплате документов, приведенных в табл. 5.

Таблица 5 – Расчетные документы к оплате

Дата	Содержание документа	Сумма, тыс. руб.
10.05	Срочное обязательство по ссуде банка	2100
10.05	Платежное поручение за полученные сырье и материалы	5700
10.05	Платежное поручение для перечисления в Пенсионный фонд	160
10.05	Платежное поручение для перечисления на текущий счет соцстраха	60
10.05	Исполнительные документы за пользование электроэнергией	360
10.05	Исполнительные листы о взыскании алиментов	180
10.05	Ведомость на оплату труда  с лицами по трудовому договору	1500

Ответ оформить в следующей редакции:

В соответствии со ст. 855 ГК РФ перечисление денежных средств со счета организации осуществляется в следующей очередности:

1.

Исполнительные листы о взыскании алиментов

180

2.

Исполнительные документы за пользование электроэнергией

360

3.

Ведомость на оплату труда  с лицами по трудовому договору

1500

4.

Платежное поручение для перечисления в Пенсионный фонд

160

5.

Платежное поручение для перечисления на текущий счет соцстраха

60

6.

Срочное обязательство по ссуде банка

2100

7.

Платежное поручение за полученные сырье и материалы

5700

 

4500 – 180 – 360 –1500 – 160 – 60 – 2100 = 140

Платежное поручение за полученные сырье и материалы на сумму 5700 тыс. руб. будет оплачено позже (на него нет средств).

 

Задание 6. Определить количество денег, необходимых в качестве средства обращения при следующих условиях:

- сумма цен по реализованным товарам – 5300 тыс. руб.;

- сумма цен товаров, проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил – 38 тыс. руб.;

- сумма платежей по долгосрочным обязательствам, сроки которых наступили – 150 тыс. руб.;

- сумма взаимно погашающих платежей – 380 тыс. руб.;

- среднее число оборотов денег за год – 9.

Решение:

Определим количество денег, необходимых в качестве средства обращения.

Ответ: 559,111 млрд. руб. необходимо в качестве средства обращения.

 

Задание 7. Определить количество денег, необходимых для обращения в организации по вариантам на основе нижеприведенных данных.

Таблица 6 - Расчет количества денег, необходимых для обращения

Наименование показателя	Условное обозначение	Варианты
		1	2	3
1.Сумма цен товаров	СЦ	1000	850	930
2. Товары в кредит	К	200	210	170
3. Платежи по обязательствам, по которым наступил срок оплаты	П	150	120	90
4. Взаимопогашающие платежи	ВП	230	190	350
5. Число оборотов	О	3	1,5	2,5
Количество денег, необходимых для обращения	КД	240	380	200

 

Решение:

1 вариант:

2 вариант:

2 вариант:

 

Задание8. Рассчитать скорость оборота денег при следующих исходных данных:

- денежная масса в наличном и безналичном обороте – 800 млрд. руб.;

 - валовой национальный продукт – 5400 млрд. руб.

Расчет.

, где ВНП - валовой национальный продукт; Д - денежная масса в наличном и безналичном обороте.

 

Задание 9. Рассчитать потребность торговой организации в денежных средствах в кассе на второй и третий  кварталы на основе нижеприведенных данных таблицы 7.

Таблица 7- Показатели товарооборота торговой организации

Наименование показателя	Второй  квартал	Третий  квартал	Изменения
			+,-	%
1.Розничный товарооборот, тыс. руб.	5200	7000	1800	34,62
2.Количество дней в периоде	91	92	1	1,10
3.Однодневный товарооборот, тыс. руб.	57,142	76,086	18,944	33,15
4. Норма запаса денежных средств, дней	1,5	2	0,5	33,33
5.Потребность в денежных средствах в кассе, тыс. руб.	85,713	152,172	66,459	77,54

 

Решение:

1. Определим норматив (потребность) потребность торговой организации в денежных средствах в кассе на второй и третий  кварталы:

1 квартал: 57,142 * 1,5 = 85,713 тыс. руб.

2 квартал: 76,086 * 2 = 152,172 тыс. руб.

 

Задание 10. Определить оборот денег на расчетном счете организации за год на основе данных таблицы 8 по вариантам.

Методика решения задачи:

1.Число оборотов определяется по формуле:

Ч_о = Д_б / Д_о

2. Продолжительность одного оборота в днях определяется по формуле:

П_о= Т / Ч_о

Таблица 8 - Определение оборота денег

Наименование показателя	Условное обозначение	Варианты
		1	2	3
1.Сумма денег, поступающая в течение года, тыс. руб.	Дб	56,8	63,5	70,2
2.Среднегодовой остаток денег в обращении, тыс. руб.	До	12,5	13,0	21,5
3.Дни в периоде	Т	360	360	360
4.Число оборотов денежных единиц в течение года	Чо	4,54	4,88	3,27
5.Продолжительность одного оборота в днях	По	79,23	73,70	110,26

 

Ответ:

1 вариант - оборот денег на расчетном счете организации за год составил: 79,23 оборотов.

2 вариант - оборот денег на расчетном счете организации за год составил: 79,70 оборотов.

3 вариант - оборот денег на расчетном счете организации за год составил: 110,26 оборотов.

 

Задание 11. Рассчитать оборачиваемость денег, хранящихся на расчетном счете при следующих условиях:

- денежные агрегаты равны Мо= 120 млн.руб.;

- денежные агрегаты равны М1= 360 млрд.руб.;

- денежные агрегаты равны М2= 380 млн.руб.

Решение:

Таким образом, денежные средства, хранящиеся на расчетном счете, совершают 0,631 оборотов в год.

 

Задание 12. Рассчитать агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3. Исходные данные:

- наличные деньги в кассах предприятий – 2400 млн. руб.;

- средства на расчетных счетах – 18030 млн. руб.;

 - средства на счетах до востребования – 550 млн. руб.;

- срочные вклады в банках – 56850 млн. руб.;

- депозитные сертификаты – 101 млн. руб.

Решение:

 

 

 

 

 

Задание 13. Рассчитать агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3.

Исходные данные:

- наличные деньги в кассах предприятий – 1460 млн. руб.;

- средства на расчетных, текущих, валютных счетах – 3700,5 млн. руб.;

- депозиты предприятий и населения в КБ – 3500 млн. руб.;

- вклады до востребования в Сбербанке – 375,7 млн. руб.;

- срочные депозиты в Сбербанке – 158,8 млн. руб.;

- депозитные сертификаты – 21,1 млн. руб.;

- облигации гос. займа  - 14,5 млн. руб.

Решение:

 

 

 

 

 

Задание 14. Известно, что в 2007 г. внутренний валовый продукт (ВВП) в текущих ценах составлял 3624,0 млрд.руб., в неизменных ценах— 3101,4 млрд.руб. Определите дефлятор ВВП.

Решение

 

 

Задание 15. Месячный уровень инфляции 10%. Следует определить индекс инфляции за год и годовой уровень инфляции.

Решение:

Ответ: индекс инфляции за год составит 3,14, а уровень инфляции за год будет равен 214%.

 

Задание 16. Месячный уровень инфляции – 0,5 %, требуется определить  индекс инфляции и уровень инфляции за год.

Решение:

Ответ: индекс инфляции за год составит 1,06, а уровень инфляции за год будет равен 6%.

 

Задание 17. Определить индекс потребительских цен в прошлом году, если в текущем году он составил 1,6, а уровень инфляции 15%.

Решение:

Уровень инфляции для каждого года рассчитывается следующим образом:

 где

CPIt - индекс потребительских цен в текущем году; CPIt-1 – индекс потребительских цен в прошлом году;

Из данной формулы выразим индекс потребительских цен в прошлом году:

Ответ: Индекс потребительских цен в прошлом году составил 10,666.

 

Задание 18. Определить уровень инфляции в текущем году, если индекс цен в прошлом году составил 1,2, а в текущем – 1, 32.

Решение:

Измеряется инфляция с помощью индекса цен, который выражает изменение среднего уровня цен за определенный период времени и рассчитывается по формуле:

где  ИПЦ – индекс потребительских цен

С1 – цена потребительской корзины в текущем периоде

С0 – цена потребительской корзины в  базовом периоде

Ответ: Определить уровень инфляции в текущем году составил 9,09%.

 

Задание 19.  Определить сумму начисленных процентов по депозитам.

 

Цель задания. С помощью существующих методов научиться определять сумму процентных денег по депозитам.

 

Банк «Оптиум» осуществляет прием депозитов на квартал по ставке 20% годовых. Определить сумму процентов, которые будут выплачены банком на вклад 500 тыс. руб.

Решение:

В случае, когда срок, за который выплачиваются проценты m лет (m может быть меньше единицы), сумма процентных денег будет составлять:

где Y год – сумма процентных денег, выплачиваемая за m лет (в руб.)

Ответ: сумма процентов, которые будут выплачены банком на вклад 500 тыс. руб. составит 25000 руб.

 

Задание 20. Определить сумму процентных денег с использованием сложной ставки процентов.

 

Цель задания. Освоить  начисление процентов на депозиты с использованием сложных ставок процентов.

 

В банк «Огни Москвы» был положен депозит 8 млн. руб. на два года. Сравнить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных 17 % годовых.

Решение:

Чтобы рассчитать только сумму простых процентов формула будет выглядеть так:

Формула суммы простых процентов

Значение символов:

Sp – сумма процентов (доходов).

I – годовая процентная ставка

t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу

K – количество дней в календарном году (365 или 366)

P – сумма привлеченных в депозит денежных средств.

Определим сумму процентов по простой ставке:

10,72 – 8 = 2,72 млн. руб.

В случае размещения вкладов с капитализацией процентов на годы конечная сумма депозита определяется формулой

 

Здесь P – первоначальный взнос, r – процентная ставка, n – количество лет.

Вывод: при сложной ставке сумма начисленных % будет больше на 0,23 млн. руб.

 

Задание 21. Клиент открывает депозитный вклад в размере 80 000 руб. на срок три месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 20 % годовых. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора.

Решение

Проценты по вкладу = 84 000 – 80 000 = 4 000 руб.

Задание 22. Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк на 3 года. Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов равных 15 % годовых.

Решение

Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк на 3 года. Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов равных 15 % годовых.

Решение

Находим сумму начисленных процентов по постой процентной ставке

S(t)прост = S(0) * (1 + i t) =

= 500 000 (1 + 0,15 * 3) =500000*1,45= 725 000 руб.

Iпрост = 725000 – 500000 = 225000 руб. – начислено процентов

Находим сумму начисленных процентов по сложной процентной ставке:

S(t)сложн = S(0) * (1 + i)t =

= 500 000 (1 + 0,15)³ = 500000*1,52 = 760437,5 руб.

I сложн = 760437,5 – 500 000 = 260437,5 руб. – начислено процентов