Способы управления и контроль расчётно-кассовых операций в коммерческом банке
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК
2.1. Краткая экономическая характеристика ПАО СБербанк
ПАО «Сбербанк» — российский финансовый конгломерат, крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе, один из ведущих международных финансовых институтов. Владельцем 50% плюс 1 акция ПАО «Сбербанк» является Фонд национального благосостояния России, контролирующийся Правительством России, остальные акции находятся в публичном обращении. Предоставляет широкий спектр банковских услуг. В рамках стратегии трансформации «Сбербанка» в технологическую компанию - появилась целая экосистема, которая включает в себя банковские услуги, B2B-сервисы, фудтех, здоровье, электронную коммерцию и многое другое. Главный офис расположен в Юго-Западном административном округе по адресу: г. Москва, ул. Вавилова, 19. Организационная структура Сбербанка России включает в себя:
- головную контору;
- территориальные отделения;
- филиалы;
- агентства;
- ответвленные системы.
Владельцем контрольного пакета акций является ЦБ РФ. По юридической форме финансовое учреждение входит в категорию публичного акционерного общества. На территориальном уровне банк представляют подразделения центральной сети, зарубежные отделы. Банк является участником международных программ финансирования индивидуального предпринимательства. Деятельность учреждения направлена на предоставление гарантий по депозитам, РКО, учет оборотов и дохода. Структура финансов позволяет выделить и эффективно управлять внутренними ресурсами банка. Она включает региональную сеть отделений, которые имеют права и обязанности, действующие на локальном уровне. Организационная структура банка представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Организационная структура управления ПАО Сбербанк
Организационная структура банка включает наблюдательный совет, члены которого избираются собранием акционеров. В компетенцию этого уровня правления входит определение приоритетного направления политики собрания акционеров, принятие решения о размещении свободных активов и увеличении капитала. В 2022 году на компанию пришелся основной санкционный удар США и ЕС, которые отключили банк от SWIFT и заблокировали все его активы в своих юрисдикциях. Прежде иностранные офисы финансовой организации располагались в основном в ЕС, Великобритании, Швейцарии, Индии, Китае, Казахстане и Беларуси. После ввода санкций банку пришлось быстро уходить из «недружественных» стран.
С ноября компания вернулась к публикации усеченной отчетности, что стало позитивным сигналом для инвесторов и акционеров. В ноябре глава Сбера Герман Греф сказал, что банк в хорошей форме пережил все кризисные проблемы и готов войти в 2023 год в нормализованном состоянии, в том числе в части дивидендной политики. По мнению отраслевых аналитиков, чистая прибыль Сбербанка по итогам 2023 года может составить 1,1—1,2 трлн рублей, что соответствует показателям 2021 года. Стоимость обыкновенных акций Сбербанка на конец 2021года составляла 293Р за акцию, а на конец 2022 — 141Р. Если показатели прибыли действительно вернутся к уровням 2021 года, то инвесторы могут рассчитывать и на соразмерный восстановительный рост котировок. С начала 2023 года обыкновенные акции Сбербанка выросли на 8%, а с минимумов октября 2022 года рост составил 57%. По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.
ПАО Сбербанк – банк с государственным участием. ПАО Сбербанк - имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России. За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись. Динамика численности сотрудников за период 2018-2019 гг. представлена на рисунке 2. На 31 декабря 2022 г. численность сотрудников ПАО Сбербанк достигла 233 576 человек по сравнению с 239 266 человек в 2021 г. Причиной снижения численности сотрудников на 2,4% в основном стал переход банка на дистанционное обслуживание клиентов и сокращение количества офисов, а также последствия пандемии Covid-19.
Таблица 1 – Рейтинг кредитоспособности банка ПАО Сбербанк от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Января 2022 г.):
Агентство |
Долгосрочный международный |
Краткосрочный |
Национальный |
Прогноз |
Moody`s |
Baa3 (Самый низкий рейтинг в инвестиционной категории) |
стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится) |
||
Fitch |
BBB (Хорошая кредитоспособность) |
F2 (Хороший уровень краткосрочной кредитоспособности) |
стабильный |
|
АКРА |
AAA(RU) (Наивысший уровень кредитоспособности) |
стабильный |
Рисунок 2 – Динамика численности сотрудников ПАО Сбербанк за период 2020-2022 гг., человек
Здесь стоит отметить, что показатель текучести ПАО Сбербанк в 2020 году составил 11%. Данный показатель является средним показателем по банковскому сектору в целом. Оценка показателей финансового положения банка позволяет определить необходимые направления для его улучшения. Для понимания, за счет чего ПАО Сбербанк удерживает лидирующие позиции на рынке банковских услуг по многим направлениям среди остальных банков, необходимо провести анализ его финансовой отчетности. В 2022 году против Сбера ввели санкции и США, и ЕС. США заблокировали активы банка в стране и отрезали его от американской финансовой инфраструктуры.
После санкций Евросоюза Сбер отключили от SWIFT. Банку пришлось полностью перестроить свой иностранный бизнес в направлении азиатских государств.
В 2022 году Сбер продал свои незаблокированные банковские активы в Казахстане, Швейцарии и Сербии, а также крупную долю в хорватской продуктовой компании Fortenova Group. Всего в 2022 году из-за границы эмитент вернул активы на сумму более 6 млрд долларов.
Взамен Сбер расширил возможности своего отделения в Индии, получив специальное разрешение местного регулятора на торговлю в рупиях, что должно помочь банку стать основным провайдером расчетов рубль — рупия.
Также эмитент объявил о скором открытии нового филиала в Китае. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.
Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк).
Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка. Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 3.
Таблица 2 – Основные показатели активности клиентов, млн пользователей
Наименование показателя |
01 Января 2020 г., тыс.руб |
01 Января 2021 г., тыс.руб |
01 Января 2022 г., тыс.руб |
|||
вкладов физ.лиц со сроком свыше года |
3424581246 |
(17.49%) |
3851547009 |
(16.41%) |
3455904925 |
(12.95%) |
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) |
10062374356 |
(51.40%) |
11721308318 |
(49.93%) |
13512420728 |
(50.64%) |
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) |
4932671892 |
(25.20%) |
6384466891 |
(27.19%) |
7947973498 |
(29.78%) |
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) |
3006215815 |
(15.36%) |
3932884015 |
(16.75%) |
4378645503 |
(16.41%) |
корсчетов ЛОРО банков |
62463754 |
(0.32%) |
111447342 |
(0.47%) |
282890088 |
(1.06%) |
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней |
601504790 |
(3.07%) |
857620587 |
(3.65%) |
821516260 |
(3.08%) |
собственных ценных бумаг |
71292061 |
(0.36%) |
38991116 |
(0.17%) |
50206115 |
(0.19%) |
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность |
421714921 |
(2.15%) |
511564551 |
(2.18%) |
614327513 |
(2.30%) |
ожидаемый отток денежных средств |
4307510781 |
(22.00%) |
5438118535 |
(23.16%) |
3455904925 |
(12.95%) |
текущих обязательств |
19576603020 |
(100.00%) |
23476945814 |
(100.00%) |
13512420728 |
(50.64%) |
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 5364.84 до 5328.55 млрд.руб.
Таблица 3 – Структура высоколиквидных активов
Наименование показателя |
01 Января 2020 г., тыс.руб |
01 Января 2021 г., тыс.руб |
01 Января 2022 г., тыс.руб |
|||
средств в кассе |
574117923 |
(14.12%) |
550020993 |
(10.25%) |
752694911 |
(14.13%) |
средств на счетах в Банке России |
956800457 |
(23.54%) |
823831410 |
(15.36%) |
1033769585 |
(19.40%) |
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) |
231077569 |
(5.68%) |
452771 950 |
(8.44%) |
195589790 |
(3.67%) |
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней |
559450148 |
(13.76%) |
931940954 |
(17.37%) |
1018002618 |
(19.10%) |
высоколиквидных ценных бумаг РФ |
1622989329 |
(39.92%) |
2536961540 |
(47.29%) |
2300489834 |
(43.17%) |
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств |
142155041 |
(3.50%) |
81466810 |
(1.52%) |
32914989 |
(0.62%) |
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) |
4065343519 |
(100%) |
5364836747 |
(100%) |
5328554573 |
(100%) |
В 2022 году практически все финансовые показатели крупнейшего российского банка, за исключением операционных расходов и чистой прибыли, выросли в сравнении с результатами 2021 года: чистый процентный доход за год увеличился на 6,6%, чистый комиссионный доход — на 15,4%. Менеджменту за прошедший отчетный период удалось сократить операционные расходы на 1,5% — до 822 млрд рублей.
Основным драйвером роста в 2022 году стал кредитный портфель: за год компания смогла нарастить выдачу займов юридическим лицам на 11,4%, физическим лицам — на 12,2%. Быстрее остальных показателей увеличивался ипотечный портфель банка, который за 12 месяцев вырос на 17,7%. Текущая доля Сбера на российском рынке ипотеки — 53,8%. Но чистая прибыль год к году упала на 78,3% — до 270,5 млрд рублей — на фоне сильного роста резервов под возможные кредитные убытки. Кроме этого, банк зафиксировал отрицательный результат в размере 517,2 млрд рублей от валютных операций. По всей видимости, компания столкнулась со той же проблемой, что и ВТБ: в конце февраля — начале марта 2022 года клиенты стали экстренно снимать со своих банковских счетов доллары и евро, из-за чего банкам пришлось выйти на рынок, купив валюту по невыгодному курсу — свыше 100 Р за 1 $. Например, ВТБ этот фактор называет основной причиной своих убытков в 2022 году. За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 5438.12 до 6472.17 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 82.33%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.
Таблица 4 – Структура текущих обязательств
Наименование показателя |
01 Января 2020 г., тыс.руб |
01 Января 2021 г., тыс.руб |
01 Января 2022 г., тыс.руб |
|||
вкладов физ.лиц со сроком свыше года |
3424581246 |
(17.49%) |
3851547009 |
(16.41%) |
3455904925 |
(12.95%) |
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) |
10062374356 |
(51.40%) |
11721308318 |
(49.93%) |
13512420728 |
(50.64%) |
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) |
4932671892 |
(25.20%) |
6384466891 |
(27.19%) |
7947973498 |
(29.78%) |
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) |
3006215815 |
(15.36%) |
3932884015 |
(16.75%) |
4378645503 |
(16.41%) |
корсчетов ЛОРО банков |
62463754 |
(0.32%) |
111447342 |
(0.47%) |
282890088 |
(1.06%) |
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней |
601504790 |
(3.07%) |
857620587 |
(3.65%) |
821516260 |
(3.08%) |
собственных ценных бумаг |
71292061 |
(0.36%) |
38991116 |
(0.17%) |
50206115 |
(0.19%) |
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность |
421714921 |
(2.15%) |
511564551 |
(2.18%) |
614327513 |
(2.30%) |
ожидаемый отток денежных средств |
4307510781 |
(22 %) |
5438118535 |
(23.16%) |
3455904925 |
(12.95%) |
текущих обязательств |
19576603020 |
(100%) |
23476945814 |
(100%) |
13512420728 |
(50.64%) |
Количество розничных клиентов Сбербанка в 2022 году выросло на 2,9 млн человек и достигло 106,7 млн, а количество клиентов юридических лиц выросло на 100 тысяч и превысило 3 млн. Российские положения по бухгалтерскому учету (РПБУ) — это стандарты бухгалтерского учета от Минфина России и ЦБ РФ. Розничный кредитный портфель по итогам года вырос на 13% — до 12 трлн рублей. Рекордный объем кредитов выдали частным клиентам в декабре — 625 млрд рублей. Почти две трети из них — это ипотека, которая стала главным драйвером роста кредитования. Увеличение выдачи кредитов в конце года связано с неопределенностью относительно будущего программ господдержки. Лишь в декабре стало известно, что их действие продлят, но на новых условиях. На конец 2022 года портфель жилищных кредитов клиентов Сбербанка составил 7,7 трлн рублей, увеличившись более чем на 20% за год. Корпоративный кредитный портфель вырос на 12,4% — до 18,8 трлн рублей. Качество кредитного портфеля осталось стабильным, несмотря на проблемы в экономике. Доля просроченной задолженности по итогам декабря сократилась до 2,2%, что ниже уровня конца 2021 года. При этом Сбербанк не раскрыл количество и объемы выданных за год кредитов, а лишь указал размеры кредитного портфеля по итогам года. Кредитный портфель — сумма остаточной задолженности по активным кредитам
В отчете отмечается также рост объема денег физических лиц. К концу 2022 года частные клиенты хранили на счетах банка 18,3 трлн рублей. Доля валютных вкладов сократилась почти в 2 раза. Еще 8,7 трлн — деньги организаций. Их объем за год немного сократился. В целом клиенты Сбербанка держат на счетах сумму, сопоставимую с федеральным бюджетом страны. В отчете банк называет высокими показатели вовлеченности клиентов на дистанционном обслуживании. В сервисах «Сбербанк-онлайн» отношение числа активных пользователей в день к числу активных пользователей в месяц по итогам года превысило 50%. Количество пользователей подписок «Сберпрайм» увеличилось на 1,5 млн в 2022 году и превысило 5,7 млн. Количество участников программы лояльности «Сберспасибо» за год выросло на 9,7 млн человек — до 66,2 млн пользователей. Оценка показателей финансового положения банка позволяет определить необходимые направления для его улучшения [50], [51]. Для понимания, за счет чего ПАО Сбербанк удерживает лидирующие позиции на рынке банковских услуг по многим направлениям среди остальных банков, необходимо провести анализ его финансовой отчетности. По итогам 2022 года банк оказался прибыльным.
Таблица 5 – Финансовые результаты
2021 |
2022 |
Изменение |
|
Чистый процентный доход |
1759 |
1874 |
6,6% |
Чистый комиссионный доход |
604 |
697 |
15,4% |
Резервы под возможные кредитные убытки |
138,7 |
450,1 |
224,5% |
Убыток от валютных операций |
74,8 |
−517,2 |
— |
Чистая прибыль |
1245,9 |
270,5 |
−78,3% |
Кредитный портфель розничных клиентов |
11078 |
12 30 |
12,2% |
Кредитный портфель корпоративных клиентов |
16711 |
18608 |
11,4% |
Чистая прибыль составила 300,2 млрд рублей, что на 75,7% ниже в сравнении с показателями 2021 года. При этом чистая прибыль за декабрь составила 125,5 млрд рублей, что на 40,1% больше, чем годом ранее. Отмечается, что в первом полугодии Сбербанк существенно нарастил объем резервов — из-за геополитических и экономических рисков. Во второй половине года ситуация с резервами нормализовалась, а в целом за год стоимость риска составила 3,7%. Стоимость риска — это отношение расходов банка на резервы к величине кредитного портфеля. Операционные расходы банка снизились в 2022 году на 5% благодаря программе по повышению эффективности. Сэкономить удалось, в частности, на содержании офисов. В первые 9 месяцев года банк закрыл 826 отделений по всей стране. К концу сентября их было 12,4 тысячи.
Закрытие офисов связано не только с санкциями: это долгосрочная программа по переводу клиентов на удаленные каналы обслуживания и оптимизации расходов. Например, в 2021 году трансформация и переход в цифровые каналы позволили Сбербанку сэкономить на операционных затратах 8,9 млрд рублей. Логично, что в 2022 этот тренд продолжился.
2.2. Анализ работы с расчетно-кассовыми операциями на примере ПАО Сбербанк
Для анализа кассовых операций ПАО Сбербанк рассмотрены основные виды деятельности кассовых подразделений банка ПАО Сбербанк. «К данным видам деятельности относится:
- расчетно-кассовое обслуживание населения в рублях и иностранной валюте;
- осуществление безналичных переводов без открытия счета по поручению физических лиц с использование различных систем денежных переводов;
- осуществление различных видов кассовых операций по поручению физических лиц, а именно – обмен (покупка и продажа) иностранной валюты, прием иностранной валюты на вклады и выдача со счетов с использованием, в том числе, банковских карт.
- прием и выдача денежной наличности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов;
- обеспечение бесперебойного и эффективного кассового обслуживания всех клиентов банка и другое».
Расчетно-кассовое обслуживание банка состоит из набора связанных между собой услуг, плата за которые может взиматься как совокупно, так и – отдельно по каждой операции и услуге.
«Физическим лицам в рамках расчетно-кассового обслуживания доступны такие услуги:
- ведение расчетного счета в национальной валюте и иностранной валюте;
- операции с наличными и безналичными платежами и переводами – зачисление, снятие, переводы;
- оформление платежных поручений;
- работа со счетом через Сбербанк Онлайн;
- расчеты по инкассо;
- выполнение аккредитивов.
Рисунок 3 – Расчетно-кассовое обслуживание банка
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в ПАО Сбербанк осуществляется преимущественно бесплатно. Но при выдаче справок, карточек с образцами подписей, переводов по платежным поручениям и за некоторые другие опции может взиматься комиссия». Некоторые виды расчетных операций и комиссии за их проведение представлены ниже в таблице 6.
Таблица 6 – Виды расчетно-кассовых операций ПАО Сбербанк и их стоимость, 2022 г.
Вид расчетно-кассовой операции |
Комиссия |
Выдача банковской карты |
бесплатно |
Оформление и выдача бланк завещательного распоряжения |
бесплатно |
Выдача справок |
100 руб. |
Открытие счета |
бесплатно |
Стоимость обслуживания банковских карт |
За обслуживание как основных, так и дополнительных карт в Сбербанке взимается определенная плата. Она сильно варьируется, зависит от статуса карты, а также её разновидности, что позволяет подобрать клиентам оптимальный вариант. |
Отправка платежа за пределы тарифной зоны |
1-1,75% для рублевых счетов и от 0,5-0,7% от суммы перевода для долларовых переводов. |
Транзакция на счет клиента другого банка |
1-5% от суммы операции. Зависит от конкретной организации |
Отмена транзакции до её совершения |
150 рублей за операцию. |
Перевод «Колибри» |
– 1,75% от суммы при отправке в РФ и 1% при международных платежах. При получении средств, взимается дополнительный сбор в 1% от перевода. |
Банковская карта с индивидуальным дизайном |
выпуск - 500 рублей, обслуживание — 750 руб. в месяц. |
В ПАО Сбербанк услугами расчетно-кассового обслуживания могут воспользоваться также частные предприниматели и юридические лица, представляющие интересы крупных организаций. На юридические лица и ИП приходится львиная доля расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк, что и формирует основной комиссионный доход банка. Сюда входят не только платежи, но и прием выручки, выдача заработной платы, командировочных и т.д.
Стандартный пакет расчетно-кассового обслуживания в ПАО Сбербанк включает следующие операции:
- открытие счета в российской валюте;
- безналичные электронные платежи;
- обналичивание денег и зачисление на счет наличных средств;
- получение детализации по счетам;
- таможенные платежи;
- эквайринг.
Стоимость предоставления услуг зависит от выбранного тарифа или пакета услуг. Основные пакеты услуг расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк и их тарифы представлены в таблице 7. Основными преимуществами расчетно-кассовых операций ПАО Сбербанк являются:
- Быстрое и легкое открытие счета. Подать заявку можно через интернет из любой точки мира.
- Широкая линейка различных расчетно-кассовых операций.
- Дистанционное обслуживание.
- Круглосуточная сервисная поддержка.
- Большой выбор тарифов на обслуживание.
- Обширная сеть банкоматов и отделений банка по всей России и за ее пределами.
- Клиенты с открытым р/с получают доступ к кредитным продуктам банка.
- Быстрое оформление по минимальному комплекту документов.
- Невысокие процентные ставки по кредитам.
- Высокоуровневый валютный контроль.
Таблица 7 – Основные пакеты услуг расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк и их тарифы, 2022г.
Пакет услуг |
Тариф |
«Легкий старт» |
Ежемесячная абонентская плата — 0 рублей. Платежи по счетам Сбербанка и дочерних банков — без ограничений. Платежи в другие банки России: до 3 платежей в месяц – 0 р., 4-й и последующие – 199 р. Зачисление наличных на счет через терминалы/ кассу — 0,5% / 1%. Зачисление наличных на счет — 0,15%. Справки по банковским операциям на бумажном носителе/в электронном виде — 1000 р./0 р. |
«Набирая обороты» |
Ежемесячная абонентская плата — 990 р. Платежи внутри Сбербанка — бесплатно, в другие банки России — до 10 любых платежей – 0 р., все последующие – 100 р. Зачисление наличных на счет через терминалы/ кассу — 0 р. – до 50 000 р.; 0.3% — свыше этой суммы; 0.36% — через кассу Справки по банковским операциям на бумажном носителе/ в электронном виде — 400 р./ 0 р. |
«Полным ходом» |
Ежемесячная абонентская плата — 3490 р. Платежи внутри Сбербанка — бесплатно, в другие банки России: 50 в месяц – 0 рублей, за последующие – 100 рублей. Начисление наличных на счет через терминалы/ кассу: до 300 тысяч рублей — бесплатно, свыше — 0.15%. Справки по банковским операциям на бумажном носителе/ в электронном виде — 400 р./ 0 р. |
Основными проблемами расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк в настоящее время являются:
- высокая загруженность отделений, что влияет на увеличение времени на проведение кассовых операций, а также увеличивает операционные риски банка, выраженные в допущении ошибок сотрудниками при осуществлении кассовых операций.
- рост мошеннических операций при снятии, размене наличных в банке;
- низкая доходность кассовых операций банка.
Эффектность любой операции коммерческого банка заключается в его способности приносить доход. Основную долю комиссионных доходов ПАО Сбербанк занимают комиссии от расчетно-кассового обслуживания банка. В связи с этим в таблице детально рассмотрена структура и динамика комиссионных доходов ПАО Сбербанк. Чистый комиссионный доход вырос в 2022 году на 6,2% и составил 614,8 млрд рублей. Процентный доход по итогам года вырос на 5,2% — до 1,7 трлн рублей — благодаря росту объемов работающих активов и нормализации ставок привлечения. Также рост показали комиссионные доходы от эквайринга (за год они выросли на 9,4% до 312,2 млрд. р.). В целом комиссионные доходы по банковским картам выросли на 8,9 % за 2022 год и составили 386,2 млрд. р. Доля комиссионных доходов по банковским картам в комиссионных доходах банка несущественно снизилась и составила 49,8% в сравнении с 51,5% за 2021 год. На рисунке 4 наглядно представлен состав чистых комиссионных доходов и доля в них комиссионных доходов по расчетно-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц, а также комиссионных доходов от операций клиентов с иностранной валютой и драгоценными металлами и по документарным операциям.
По данным рисунка 4 виден рост чистого комиссионного дохода до 697,7 млрд. р. или на 11% за 2022 г. Значительную часть чистых комиссионных доходов составляет расчетно-кассовое обслуживание банка, хотя доля данной статьи в общем объеме чистых комиссионных доходов снизилась незначительно с 46,1% до 45,5%. Доля комиссионных доходов по операциям клиентов с иностранной валютой и драгоценными металлами в течение трех лет составляет в среднем 10%. Доля комиссионных доходов по документарным операциям составила на конец 2022 г. – 5%. Популярность и доступность кассовых операций любого банка определяется наличием большого количества офисов. На рисунке 5 представлена динамика числа офисов банковского обслуживания ПАО Сбербанк в течение трех лет.
Таблица 8 – Структура и динамика комиссионных доходов ПАО Сбербанк млрд руб., за 2020-2022 гг.
Показатель |
2020г. |
2021г. |
2022г. |
Изменени е млрд. р. 2021/2020 гг. |
Темп роста, %. 2021/2020 гг. |
Изменени е млрд. р. 2022/2021 гг. |
Темп роста, % 2022/2021 гг. |
Операции с банковскими картами, включая: |
296,5 |
354,6 |
386,2 |
58,1 |
119,6 |
31,6 |
108,9 |
эквайринг, комиссии платежных систем и прочие аналогичные комиссии |
232,4 |
285,4 |
312,2 |
53 |
122,8 |
26,8 |
109,4 |
комиссии, связанные с обслуживанием банковских карт |
60,2 |
63,6 |
67,3 |
3,4 |
105,6 |
3,7 |
105,8 |
прочее |
3,9 |
5,6 |
6,7 |
1,7 |
143,6 |
1,1 |
119,6 |
Расчетно-кассовое обслуживание |
202,3 |
222,2 |
251,6 |
19,9 |
109,8 |
29,4 |
113,2 |
Операции клиентов с иностранной валютой и драгоценными металлами |
48 |
52 |
57 |
4 |
108,3 |
5 |
109,65 |
Комиссии по документарным операциям |
26,8 |
22 |
27,7 |
-4,8 |
82,1 |
5,7 |
125,9 |
Комиссии по брокерским операциям с ценными бумагами и товарами, по депозитарному обслуживанию, комиссии, связанные с инвестиционным бизнесом |
9,9 |
9,6 |
16 |
-0,3 |
96,9 |
6,4 |
166,7 |
Агентские комиссии полученные |
7,1 |
9,7 |
14,9 |
2,6 |
136,6 |
5,2 |
153,6 |
Прочее |
7,9 |
18,8 |
21,9 |
10,9 |
237,9 |
3,1 |
116,5 |
Комиссионные доходы итого |
598,5 |
688,9 |
775,3 |
90,4 |
115,1 |
86,4 |
112,5 |
На рисунке 5 видна тенденция к снижению числа действующих банковских офисов ПАО Сбербанк, что связано с переориентацией большинства банковских операций на дистанционное обслуживание.
Рисунок 4 – Динамика состава чистых комиссионных доходов ПАО Сбербанк, млрд. р.
Рисунок 5 – Динамика действующих банковских офисов ПАО Сбербанк, шт.
В заключении проведена оценка объемов средств физических лиц и корпоративных клиентов банка. Внесение и выдача денежных средств является одними из наиболее популярных кассовых операций в ПАО Сбербанк. Результаты оценки представлены в таблице 8.
Таблица 8 – Динамика средств физических лиц и корпоративных клиентов ПАО Сбербанк за 2020-2022 гг., млрд. р.
Показатель |
2020 г. |
2021 г. |
2022 г. |
Измене ние млрд. р. 2021/2020гг |
Темп роста %. 2021/ 2020гг. |
Измене ние млрд. р. 2022/ 2021гг. |
Темп роста % 2022/ 2021гг. |
Средства физических лиц |
|||||||
Текущие счета/счета до востребования |
3368 |
3869 |
6253 |
501 |
114,9 |
2384 |
161,6 |
Срочные вклады и сделки прямого репо |
10127 |
10340,1 |
10388 |
213,1 |
102,1 |
47,9 |
100,5 |
Итого средств физических лиц |
13495 |
14209,6 |
16641 |
714,6 |
105,3 |
2431,4 |
117,1 |
Средства корпоративных клиентов |
|||||||
Текущие/расчетные счета |
2423,9 |
2684,6 |
3265,1 |
260,7 |
110,8 |
580,5 |
121,6 |
Срочные депозиты и сделки прямого репо |
4978,3 |
4680,2 |
5859,6 |
-298,1 |
94 |
1179,4 |
125,2 |
Итого средств корпоративных клиентов |
7402,2 |
7364,8 |
9124,7 |
-37,4 |
99,5 |
1759,9 |
123,9 |
Итого |
20897,3 |
21574,4 |
25765,7 |
677,1 |
103,2 |
4191,3 |
119,4 |
Итак, совокупные средства физических лиц и корпоративных клиентов ПАО Сбербанк в течение 2022 г. заметно выросли - на 19,4%. В частности, средства физических лиц показали рост на 17,1% при росте средств на текущих счетах клиентов физических лиц в 2022 г. - на 61,6% и росте средств на срочных вкладах банка на - 0,5%. Рост денежных средств на текущих счетах банка говорит о росте объемов кассовых операций банка в отчетном периоде. Доля средств на текущих счетах в общей сумме средств клиентов физических лиц на конец 2022 г. составила – 37,6%. Доля средств на вкладах снизилась, и к концу года составила 62,4% относительно 72,8% в 2021 г. В то же время демонстрируют рост и средства на счетах юридических лиц ПАО Сбербанк. Средства корпоративных клиентов выросли на 23,9% за 2022 г. Средства на текущих счетах юридических лиц выросли на 25,2% и составили 3265,1 млрд. р. Средства на депозитах юридических лиц выросли до 5859,6 млрд. р. с темпом роста в 23,9%. Доля средств юридических лиц в общем объеме обязательств банка выросла с 28,9% до 29,5% в 2020 г.
Следовательно, анализ кассовых операций ПАО Сбербанк позволил сделать вывод, что в ПАО Сбербанк услугами расчетно-кассового обслуживания могут воспользоваться как физические, так и юридические лица. Банк предлагает широкую линейку различных расчетно-кассовых операций, за некоторые операции предусмотрена плата согласно тарифам банка. Основными проблемами расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк в настоящее время являются высокая загруженность отделений, что влияет на увеличение времени на проведение кассовых операций, а также увеличивает операционные риски банка, а также рост мошеннических операций при снятии, размене наличных в банке. В банке наблюдается сокращение офисов обслуживания, что говорит о тенденции переориентации банковских операций в дистанционные каналы банка. В тоже время присутствует рост комиссионных доходов от расчетно-кассовых операций банка, документарных операций и операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, что говорит о эффективности организации кассовых операций банка.
ГЛАВА 3. Направление совершенствования по повышению эффективности управления и контроля с расчетно–кассовыми операциями в коммерческих банках на примере ПАО Сбербанк
3.1. Основные проблемы контроля и управления за расчетно-кассовыми операциями в ПАО Сбербанк
В Российской Федерации эмиссия и регулирование денежного обращения осуществляется Банком России. В связи с этим, базовым документом, регламентирующим подход к работе банков и кредитных организаций с наличными деньгами, является Положение Банка России №630-П.[1] Проанализировав определения, указанные в различных источниках, сформулируем наиболее полное определение: кассовые операции - комплекс процедур по инкассации, приему, хранению и выдаче наличных денег, иностранной валюты и других ценностей, осуществляемых с физическими и юридическими лицами согласно нормам финансового права.
В качестве основных тенденций развития кассовых операций на современном этапе выступает реализация следующих направлений: использование систем управления денежными потоками; изучение
- потребностей клиентов;
- внедрение современного оборудования для обработки денежной наличности;
- упрощение взаимодействия ЦБ РФ и коммерческих банков в области осуществления кассовых операций.
Кассовые операции являются одними из наиболее важных операций в банковской деятельности, однако проблемы, связанные с их осуществлением в последние годы, практически не затрагиваются. Это связано с тем, что банки стремятся достичь преобладающей доли безналичных расчетов, и в целом доля электронных платежей в России с каждым годом увеличивается.
В разрезе кассового обслуживания коммерческих банков можно выделить следующие проблемы:
- Высокая трудоемкость при осуществлении кассовых операций;
- Высокие затраты на транспортировку наличных денег;
- Клиентоориентированность персонала банка;
- Объемная нормативно-правовая база, подверженная частому изменению и корректировке;
- Безопасность клиентов.
Рассмотрим вышеперечисленные проблемы подробнее и попробуем предложить способы по их решению и совершенствованию кассовой деятельности в банке. Кассовое обслуживание связано с выполнением огромного количества стандартных операций. Большое количество времени в банке тратится на обработку финансовых и юридических документов. Такой процесс является достаточно трудоемким и может снизить качество обслуживания клиентов банка, потому что вместо того, чтобы уделить внимание решению нестандартных финансовых задач и выявлению потребностей клиента, сотрудники заняты выполнением повседневных кассовых операций. Таким образом, возникает необходимость снижения трудозатратности кассового обслуживания. Способом решения вышеупомянутой проблемы является повышение уровня технологизации на базе IТ–технологий, использование в большей степени программно-технических средств, таких как: банкоматы, платежные терминалы, автоматические приемные устройства, а также автоматические сейфы с целью сокращения продолжительности осуществления простых операций и уменьшению количества кассовых работников.
Повышение мобильности населения делает чрезвычайно актуальным развитие дистанционных форм обслуживания банковских клиентов. Этому также способствуют быстрые темпы развития мобильной связи и интернета. Таким образом, перед большинством отечественных коммерческих банков стоит задача совершенствования платежных услуг и повышение качества расчетно-кассового обслуживания. Последние исследования показывают, что уже сегодня количество электронных платежей, переданных в банк, существенно превышает число рассчетно-кассовых операций, осуществленных на бумажных носителях. Несмотря даже на регулярные кризисные явления в отечественной экономике, данная тенденция продолжает укрепляться. При этом требования клиентов банков также возрастают. Следовательно, банкам приходится искать новые более сложные сервисы, которые могли усовершенствовать рассчетно-кассовое обслуживание и расширить способы коммуникации с клиентами. Стоит добавить, что усложнение расчетно-кассового обслуживания и поиска новых возможностей приводит к росту рисков и издержек.
На данный момент наиболее распространенной формой расчетно-кассового обслуживания является система «Клиент-банк». В последние несколько лет данная система претерпела множество изменений, которые поспособствовали ее совершенствованию. Использование данной системы позволяет повысить оперативность совершения различных банковских операций, что в настоящее время является несомненным конкурентным преимуществом.
Также на практике активно используется система «Интернет-банк». В данном случае расчетно-кассовое обслуживание осуществляется при помощи исключительно интернет-технологий. Клиенты банка могут совершать любые банковские операции посредством сети Интернет. При этом клиенты могут не сомневаться в безопасности своих данных и денежных средств. Любое банковское учреждение, использующее подобную систему, применяет современные технологии безопасности данных.
Учитывая активное развитие интернет-технологий, можно сделать предположение, что уже через несколько лет 90% банковских операций будет осуществляться в виде электронных расчетов. Это означает, что для проведения данных расчетов понадобится только лишь электронное устройство и средство связи. Подобный вариант расчетно-кассового обслуживания имеет множество преимуществ и перспектив. В первую очередь, стоит отметить оперативность любых расчетных операций. Использование современных технологий позволяет банкам увеличить скорость совершения расчетов. Помимо этого, банковские клиенты смогут иметь возможность проводить операции на счетах со своего рабочего места. Другими словами, все банковские операции будут проводиться в режиме реального времени. Преимуществом электронного расчетно-кассового обслуживания также является возможность автоматизации документооборота. Подобное РКО проводится на безбумажной основе.
На сегодняшний день основанием для такого расчетно-кассового обслуживания является договор между клиентом и банковским учреждением. Для подтверждения подлинности расчетных документов принято использовать электронно-цифровую подпись клиента, содержащую в себе набор математических символов. Безопасность подобных расчетов обеспечивается за счет применения специальных алгоритмов и ключей.
В целом большинство современных банков для укрепления своих позиций на рынке обращает внимание на ряд направлений РКО, требующих особенного совершенствования. Во-первых, для обеспечения конкурентоспособности банк должен обеспечить комплексность обслуживания. Во-вторых, необходимо сделать акцент на клиентоориентированность персонала. В-третьих, банки должны сократить время клиентов, потраченное на РКО. Наконец, банковские учреждения обязаны обеспечить безопасность финансовых средств своих клиентов.
3.2. Пути совершенствования работы с расчетно–кассовыми операциями в ПАО Сбербанк
В качестве мер по сокращению затрат на транспортировку наличности предлагается оптимизировать затраты посредством использования специальных программ планирования и управления денежными потоками, моделирующими возможные варианты расположения отделений банков и определяющими схемы перевозок наличности между ними.
Следующей важной проблемой, определенной в пункте 3.1. настоящей главы была определена клиентоориентированность коммерческого банка. Клиенту важно почувствовать, что он не безразличен банку, и приходя туда, он надеется, что ему помогут решить определенные проблемы. Комфортная обстановка, доверительное общение с сотрудниками, попытка предугадывать желания клиента, все это влияет на то, какой банк клиент выберет для обслуживания всех своих счетов и реализации интересующих его услуг. Для решения данной проблемы банку следует уделить внимание бизнес-тренингам, повышению квалификации и клиентоориентированности своего персонала, ведь каждый сотрудник, особенно кассового отделения, является «лицом» банка.
Также крайне важен постоянный мониторинг изменений положений и указаний, связанных с организацией кассового обслуживания, поскольку высока вероятность изменения порядка совершения кассовых операций согласно последним редакциям нормативно-правовых актов. В решении данной проблемы велика роль заведующего кассой, поскольку именно он обязан осуществлять контроль за правильностью выполнения операций кассовыми работниками.
Безопасность денежных средств клиента на современном этапе – основополагающая банковская проблема. Она рассматривается как с точки зрения сохранности денежных средств, так и с точки зрения сохранности информации о клиентских данных и сохранения банковской тайны.
Основной целью создания системы информационной безопасности является обеспечение защищенного хранения информации на разных носителях, защита данных, передаваемых по каналам связи, разграничение доступа к различным видам документов, создание резервных копий, послеаварийное восстановление.
Проблемы, связанные с процессом осуществления кассовых операций, в большей степени связаны с наличием следующих затрат:
- материальных, связанных с транспортировкой, хранением, обработкой и производством монет и банкнот;
- временных, связанных с сокращением продолжительности обслуживания клиентов;
- трудовых, связанных с раздутым документооборотом, который в большей степени обрабатывается вручную.
Таким образом, все перечисленные проблемы можно устранить путем применения компьютерных технологий: специальных программ планирования и управления денежными потоками, а также широким внедрением программно-технических средств.
Анализ кассовых операций ПАО Сбербанк позволил сделать следующие выводы:
Основными кассовыми операциями банка являются расчетно- кассовое обслуживание населения в рублях и иностранной валюте, прием и выдача денежной наличности физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов, обеспечение бесперебойного и эффективного кассового обслуживания всех клиентов банка и другое
Физическим лицам в рамках расчетно-кассового обслуживания доступны такие услуги как ведение расчетного счета в национальной валюте и иностранной валюте; операции с наличными и безналичными платежами и переводами – зачисление, снятие, переводы; оформление платежных поручений и т.д.
Сбербанк осуществляется преимущественно бесплатно. В ПАО Сбербанк услугами расчетно-кассового обслуживания могут воспользоваться также частные предприниматели и юридические лица, представляющие интересы крупных организаций. На юридические лица и ИП приходится большая доля расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк, что и формирует основной комиссионный доход банка.
Совокупные средства физических лиц и корпоративных клиентов ПАО Сбербанк в течение 2020 г. заметно выросли - на 19,4%. В частности, средства физических лиц показали рост на 17,1% при росте средств на текущих счетах клиентов физических лиц в 2020 г. - на 61,6% и росте средств на срочных вкладах банка на - 0,5%. Рост денежных средств на текущих счетах банка говорит о росте объемов кассовых операций банка в отчетном периоде.
Наблюдается рост комиссионных доходов банка на 12,5% за счет роста комиссионных доходов по расчетно-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц. Комиссионные доходы по банковским картам выросли на 8,9 % за 2022 г.
Наблюдается тенденция к снижению числа действующих банковских офисов ПАО Сбербанк, что связано с переориентацией большинства банковских операций на дистанционное обслуживание.
Основными проблемами расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк в настоящее время являются:
- высокая загруженность отделений, что влияет на увеличение времени на проведение кассовых операций, а также увеличивает операционные риски банка, выраженные в допущении ошибок сотрудниками при осуществлении кассовых операций;
- рост мошеннических операций при снятии, размене наличных в банке;
- низкая доходность по кассовым операциям банка.
Для решения данных проблем и развития кассовых операций ПАО Сбербанк предлагаются следующие мероприятия, представленные на рисунке ?.
Рисунок ? - Направления развития кассовых операций ПАО Сбербанк
Далее предложенные направления рассмотрены подробнее. Электронная запись в отделение банка через мобильное приложение позволяет избежать лишних временных затрат и прийти к определенному времени для получения информации об услугах. Для этого необходимо воспользоваться функционалом мобильного приложения, где можно обозначить время визита и перечень интересующих услуг. Воспользоваться сервисом смогут все клиенты банка. Внедрение сервиса позволит увеличить лояльность клиента и создать для клиентов дополнительный комфорт при посещении отделения. В то же время данный сервис позволит снизить нагрузку на одно отделение и дать возможность сотрудникам спрогнозировать количество клиентов на день и какие продукты им возможно будет предложить.
На сегодняшний день банки подвергаются все новым рискам и проблемам, которые возникают в связи с внешним развитием неустойчивости финансовых рынков. Это в свою очередь требует от них постоянного профессионального проведения контроля, его усовершенствования и обновления, применение различных эффективных методов для выявления и оценки риска, чтобы обеспечить безопасность и устойчивость банковских операций. Существенное значение в создании эффективной системы управления операционными рисками, в том числе мошенническими операциями, играет внутренний контроль. Для снижения мошеннических операций при снятии или выдаче наличных денежных средств банку необходимо проводить ряд мероприятий при снятии сумм более 5000000 руб., представленных на рисунке ?.
Рисунок ? – Мероприятия, снижающие риск мошеннических операций при снятии наличных на сумму более 5000000 руб.
В большинстве случаев многие банки страдают от мошеннических операций, что приводит их к большим убыткам и потере репутации. С мошенническими операциями приходится иметь дело каждый день при осуществлении банковской деятельности, и ему подвержены все подразделения банка и его продукты. Поэтому разработка и внедрение дополнительных мероприятий, предупреждающих подобные риски, поможет избежать существенных убытков банка и его клиентов.
Осуществление кассовых операций банка является самым консервативным и низкодоходным банковским направлением. В связи с этим банку рекомендуется провести мероприятия по повышению комиссионных доходов данных операций и сокращению издержек на их осуществление.
Банку необходимо планомерно уходить от физического подписания документов везде, где это не запрещено законом и удобно для клиентов. Данный процесс можно заменить на электронное подписание в мобильном приложении или же в интернет-банке для бизнеса с помощью квалифицированной электронной подписи. Данное нововведение позволит сэкономить в год до 1137 тонн бумаги за счёт использования биометрии лица и цифровых подписей. Это является существенным снижением расходов по документарным операциям банка.
Значительные возможности дальнейшего повышения эффективности системы наличного денежного обращения могут быть обеспечены за счет совершенствования практики взаимодействия Банка России с ПАО Сбербанк. Одним из ключевых прорывных инновационных решений в этом направлении является допуск кредитной организации к работе с наличными деньгами, принадлежащими Банку России. Оптимизировать бизнес-процесс в области наличного денежного обращения путем централизации соответствующих функций, внедрения новых бизнес-процессов, автоматизации, перевода инкассации и кассового обслуживания на аутсорсинг.
Рисунок ? - Оптимизация оборота наличных денег за счет кассового обслуживания в подразделениях кредитных организаций с использованием наличных денег, принадлежащих Банку России
Данная практика работы ПАО Сбербанк с наличными деньгами, принадлежащими Банку России, предполагает выделение в кассовых подразделениях банков отдельных специальных кладовых или секций, предназначенных исключительно для хранения банкнот Банка России. Любые операции с такого рода банкнотами осуществляются с разрешения Банка России и подлежат особому специальному контролю и учету.
Наличие в кассовых подразделениях специальных кладовых или секций, в которых хранятся наличные деньги Банка России, дает возможность ПАО Сбербанк в начале дня оперативно, без существенных издержек и затрат на перевозку, инкассацию, пересчет, оформление получать подкрепление наличными деньгами в необходимых объемах, а в конце рабочего дня столь же быстро и эффективно сводить к минимуму кассовые остатки за счет перемещения излишков наличных денег в специальные кладовые и секции, в которых хранятся деньги Банка России.
Такая практика позволяет существенно снизить трудозатраты и издержки как ПАО Сбербанк, так и Банка России, дает возможность оптимизировать нерациональный оборот наличных денежных средств. Дополнительный косвенный положительный эффект достигается за счет увеличения срока нахождения банкнот в обращении в связи со значительным сокращением числа их пересчетов, которые необходимо было бы осуществлять в случае сохранения регулярной транспортировки наличных из Банка России в кредитные организации и обратно.
Новый подход к взаимоотношениям с кредитными организациями в части передачи им на хранение наличных денег, принадлежащих Банку России, позволяет увеличить стабильность и доступность обеспечения оборота наличными деньгами, повышает устойчивость денежного обращения к колебаниям спроса на наличные.
Заключение
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов в коммерческих банках, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным видом деятельности. От эффективности организации и качества предоставляемых расчетно-кассовых операций зависит вся деятельность банка в целом.
В первом разделе рассмотрены теоретические основы кассового обслуживания в коммерческом банке, изучено понятие кассовых операций, рассмотрены состав кассовых операций и их характеристика. В тоже время рассмотрены основные проблемы и трудности организации и ведения кассовых операций в коммерческом банке в настоящее время. Основной задачей в организации кассовых операций банка является создание непрерывного бизнеса, что является важным аспектом при выборе банка, как для клиентов, так и для контрагентов банка.
Во втором разделе работы проведена оценка кассовых операций ПАО Сбербанк. Анализ кассовых операций ПАО Сбербанк позволил сделать следующие выводы:
Основными кассовыми операциями банка являются расчетно- кассовое обслуживание населения в рублях и иностранной валюте, прием и выдача денежной наличности физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов, обеспечение бесперебойного и эффективного кассового обслуживания всех клиентов банка и другое
Физическим лицам в рамках расчетно-кассового обслуживания доступны такие услуги как ведение расчетного счета в национальной валюте и иностранной валюте; операции с наличными и безналичными платежами и переводами – зачисление, снятие, переводы; оформление платежных поручений и т.д. Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в ПАО Сбербанк осуществляется преимущественно бесплатно. В ПАО Сбербанк услугами расчетно-кассового обслуживания могут воспользоваться также частные предприниматели и юридические лица, представляющие интересы крупных организаций. На юридические лица и ИП приходится большая доля расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк, что и формирует основной комиссионный доход банка. Совокупные средства физических лиц и корпоративных клиентов ПАО Сбербанк в течение 2022 г. заметно выросли - на 19,4%. В частности, средства физических лиц показали рост на 17,1% при росте средств на текущих счетах клиентов физических лиц в 2020 г. - на 61,6% и росте средств на срочных вкладах банка на - 0,5%. Рост денежных средств на текущих счетах банка говорит о росте объемов кассовых операций банка в отчетном периоде. Наблюдается рост комиссионных доходов банка на 12,5% за счет роста комиссионных доходов по расчетно-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц. Комиссионные доходы по банковским картам выросли на 8,9 % за 2022 г. Наблюдается тенденция к снижению числа действующих банковских офисов ПАО Сбербанк, что связано с переориентацией большинства банковских операций на дистанционное обслуживание.
Основными проблемами расчетно-кассового обслуживания ПАО Сбербанк в настоящее время являются:
- высокая загруженность отделений, что влияет на увеличение времени на проведение кассовых операций, а также увеличивает операционные риски банка, выраженные в допущении ошибок сотрудниками при осуществлении кассовых операций;
- рост мошеннических операций при снятии, размене наличных в банке;
- низкая доходность по кассовым операциям банка.
В третьем разделе сформированы направления совершенствования и развития кассовых операций в ПАО Сбербанк, предложенные по результатам проведенного анализа. В данном разделе были предложены следующие основные рекомендации по развитию кассовых операций в ПАО Сбербанк:
- снижение загруженности отделений и операционных рисков банка за счет внедрения электронной записи в отделении банка через мобильное приложение;
- снижение мошеннических операций при снятии и выдаче наличных за счет осуществления дополнительных мероприятий по идентификации клиентов при снятии крупных сумм денежных средств;
- оптимизация бизнес-процесс в области наличного денежного обращения путем централизации соответствующих функций, внедрения новых бизнес-процессов, автоматизации, перевода инкассации и кассового обслуживания на аутсорсинг;
- повышение комиссионных доходов банка путем оптимизации операционных расходов за счет перехода на бездокументарное обслуживание, а также ввода комиссии за осуществление отдельного ряда расчетно-кассовых операций.
Предложенные направления развития кассовых операций ПАО Сбербанк позволят банку:
- снизить операционный риск банка;
- повысить качество обслуживания, комфорта в отделении, улучшить деловую репутацию банка.
В целом для укрепления своих позиций на рынке в ПАО Сбербанк следует уделить внимание на ряд направлений РКО, требующих особенного совершенствования. Во-первых, для обеспечения конкурентоспособности банк должен обеспечить комплексность обслуживания. Во-вторых, необходимо сделать акцент на клиентоориентированность персонала. В-третьих, банк должны сократить время клиентов, потраченное на РКО. Наконец, в ПАО Сбербанк обязаны обеспечить безопасность финансовых средств своих клиентов.
Список использованной литературы
- Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П (ред. от 31.05.2022) "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)
- Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.
- Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
- Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
- Банковский менеджмент : учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 379 с.
- Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019. – 592 с.
- Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под редакцией Н. Н. Мартыненко. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 217 с.
- Банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 368 с
- Банковское право : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; под редакцией Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 410 с.
- Бочкарева, Е. А. Регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций : конспект лекций / Е. А. Бочкарева, И. В. Сурина. – Москва : РГУП, 2019. – 91 с.
- Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва : Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.
- Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.
- Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
- Исаев, Р. А. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии : пособие / Р.А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2021. – 222 с.
- Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 502 с.
- Казимагомедов, А. А. Основы банковского аудита : учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 183 с.
- Казимагомедов, А. А. Структура и функции Центрального банка Российской Федерации : учебник / А. А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 204 с.
- Кибербезопасность в условиях электронного банкинга : практическое пособие / под ред. П. В. Ревенкова. – Москва : Прометей, 2020. – 522 с.
- Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент : учебное пособие / П. П. Ковалев. – 2-e изд., перераб. и доп. – Москва : КУРС : ИНФРА-М, 2019. – 320 с.
- Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учебное пособие для вузов / О. И. Ларина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 234 с.
- Мануйленко, В. В. Модели оценки экономического капитала коммерческого банка : монография / В. В. Мануйленко. – Москва : Финансы и Статистика, 2021. – 264 с.
- Мирошниченко, О. С. Банковское регулирование и надзор : учебное пособие для вузов / О. С. Мирошниченко. – 2-е изд. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 205 с.
- Наточеева, Н. Н. Банковское дело : учебное пособие для бакалавров / Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2019. – 158 с.
- Николаева, Т. П. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Т. П. Николаева. – 2-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2020. – 377 с.
- Современная банковская система Российской Федерации : учебник для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 290 с.
- Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела : учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2020. – 288 с.
- Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для вузов / А. М. Тавасиев. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 534 с.
[1] Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П (ред. от 31.05.2022) "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)